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實(shí)務(wù)
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我11月用了以前年度損益調(diào)整科目，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表勾稽關(guān)系不對(duì)，差額就是調(diào)整金額，要怎么調(diào)整，12月份申報(bào)年度財(cái)報(bào)有沒有影響
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這個(gè)調(diào)整以前年度損益調(diào)整的金額，要對(duì)應(yīng)調(diào)整報(bào)表的年初數(shù)的
2021 12/13 14:32
84784980 
2021 12/13 14:33
我這次收入是營改增之前的，也沒有做應(yīng)收，怎么調(diào)整，
辜老師 
2021 12/13 14:34
你可以增加應(yīng)收賬款，增加未分配利潤啊
84784980
2021 12/13 14:35
怎么增加，麻煩寫一下分錄
辜老師
2021 12/13 14:36
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84784980
2021 12/13 14:37
稅費(fèi)在在之前已經(jīng)全部繳納了？
辜老師
2021 12/13 14:44
你沒有確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅了嗎
84784980
2021 12/13 14:45
之前是營業(yè)稅，都是在稅務(wù)局開發(fā)票，當(dāng)場(chǎng)交稅的
84784980
2021 12/13 14:46
就是之前沒有會(huì)計(jì)做賬，應(yīng)收都沒有入賬，導(dǎo)致現(xiàn)在收到款項(xiàng)，用了這個(gè)科目，
辜老師
2021 12/13 14:47
那你只要補(bǔ)確認(rèn)收入就可以，
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784980
2021 12/13 14:50
但是用了這個(gè)科目就會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平啊，以前年度損益調(diào)整還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，我資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤沒有變
辜老師
2021 12/13 15:04
那你報(bào)表的年初數(shù)，應(yīng)收賬款和未分配利潤都要增加的啊
84784980
2021 12/13 15:09
我在做賬軟件系統(tǒng)里怎么增加，難道要手動(dòng)修改嗎？修改后跟季度報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，又怎么辦
辜老師
2021 12/13 15:11
是的，這個(gè)只能手動(dòng)修改的額
84784980
2021 12/13 15:13
下月年度申報(bào)報(bào)表會(huì)不會(huì)顯示跟季度報(bào)表金額不一致呢
辜老師
2021 12/13 15:57
這個(gè)可以進(jìn)行修改的額
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