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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司買車的進(jìn)項(xiàng)我可以一次性抵扣嗎
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你好，如果是一般納稅人，公司買車取得了機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以一次性抵扣的
2021 12/13 08:34
84784955 
2021 12/13 08:38
老師俺公司是建筑公司，有的純勞務(wù)工地開3個(gè)點(diǎn)的專票，這部分還有區(qū)分嗎
鄒老師 
2021 12/13 08:39
你好，有一般計(jì)稅項(xiàng)目和簡易計(jì)稅項(xiàng)目？?
84784955
2021 12/13 08:41
對的，出勞務(wù)是開3%的發(fā)票的
鄒老師
2021 12/13 08:41
你好，那就需要按收入比例計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784955
2021 12/13 08:44
老師那是按照，按照全面的收入比例，還是當(dāng)月的收入比例
鄒老師
2021 12/13 08:45
你好，是按照全面的收入比例
84784955
2021 12/13 08:49
老師，按照全面的收入比例，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)是嗎，假如截止到今天開了3%的發(fā)票10萬，9%的發(fā)票40萬，買車的進(jìn)項(xiàng)是5萬，能抵扣的進(jìn)項(xiàng)=40/(10+40)*9，這樣算對嗎
84784955
2021 12/13 08:49
老師我又打錯(cuò)了，是按照全年的收入對嗎
鄒老師
2021 12/13 08:49
你好，后面乘以的5萬，而不是9萬啊?
84784955
2021 12/13 09:34
好的謝謝老師了，乘以5，就對了是吧
鄒老師
2021 12/13 09:36
你好，是的，是這樣的
84784955
2021 12/13 10:38
老師如果5萬進(jìn)項(xiàng)其中有1萬不能抵扣，但是發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)我的把這5萬都認(rèn)證了，然后把1萬的進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，老師給我寫下分錄謝謝了
鄒老師
2021 12/13 10:40
你好
5萬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5萬，??貸：應(yīng)付賬款等科目
1萬的進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：庫存商品或原材料?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784955
2021 12/13 15:36
老師俺買的是汽車，這轉(zhuǎn)出的1萬的進(jìn)項(xiàng)稅記到固定資產(chǎn)里面嗎
借，固定資產(chǎn)_汽車1萬
貸，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅1萬
老師我這樣做對嗎
鄒老師
2021 12/13 15:37
你好，買的是汽車，那轉(zhuǎn)出的分錄就是
借：固定資產(chǎn)?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784955
2021 12/13 15:42
老師做剛你發(fā)的分錄，這次業(yè)務(wù)增值稅的分錄就截止了吧，不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅了吧
鄒老師
2021 12/13 15:43
你好，需要根據(jù)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理的?
84784955
2021 12/13 16:16
老師，假如這個(gè)月的話是銷項(xiàng)稅的話是10萬，進(jìn)項(xiàng)稅是8萬，然后有1萬的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那這個(gè)月這個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的話應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？麻煩老師給寫下具體的分錄，謝謝老師了，非常感謝
鄒老師
2021 12/13 16:17
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10萬，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8萬，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬
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