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問(wèn)題已解決
1甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%適用的所得稅稅率為25%。銷售單價(jià)除標(biāo)明為含稅價(jià)格外，均為不含增值稅價(jià)格。2x19年10月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):
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同學(xué)您好，很高興為您解答問(wèn)題，請(qǐng)稍等
2021 12/10 17:04
陳詩(shī)晗老師 
2021 12/10 17:24
借，發(fā)出商品500×60
貸，庫(kù)存商品500×60
借，應(yīng)收賬款11300-1000
銷售費(fèi)用1000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)130
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000
貸。庫(kù)存商品6000
84785016 
2021 12/10 17:34
借，應(yīng)收賬款11300-1000
銷售費(fèi)用1000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)130 ，這個(gè)借貸不相等啊
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 17:46
相等的呀，你看一下啦。
84785016
2021 12/10 17:54
這個(gè)11300-1000是什么意思 是10300？
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 17:56
就是說(shuō)人家銷售了一萬(wàn)一千三，你本身要收這么多錢(qián)，對(duì)不對(duì)，但是人家扣10%的手續(xù)費(fèi)，所以說(shuō)這個(gè)手續(xù)費(fèi)就從你那個(gè)應(yīng)收賬款1000里面剪掉，放到銷售費(fèi)用。
84785016
2021 12/10 18:38
老師 這六個(gè)題能麻煩你解答一下嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 20:42
借，應(yīng)收賬款40000×1.13
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅40000×13%
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000
貸，庫(kù)存商品20000
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 20:42
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000
應(yīng)交稅費(fèi)，4000×13%
貸，應(yīng)收賬款4000×1.13
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 20:43
借，庫(kù)存商品200
銀行存款4460-200
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000
應(yīng)交稅費(fèi)，4000×13%
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000
貸，庫(kù)存商品2000
陳詩(shī)晗老師
2021 12/10 20:44
借，應(yīng)收票據(jù)22600
貸，其他業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費(fèi)2600
借，其他業(yè)務(wù)成本16000
貸，原材料16000
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