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出售固定資產(chǎn)開具了增值稅發(fā)票，已通過資產(chǎn)處置損益科目轉(zhuǎn)出，那還需要確認收入嗎？如果不確認，那申報增值稅的時候收入不一致啊，該怎么填申報表呢？
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學(xué)員您好，增值稅和會計是兩種口徑。增值稅遵從增值稅暫行條例，會計遵從企業(yè)會計準則
會計上，收入已體現(xiàn)在資產(chǎn)處置損益科目了，并影響利潤表
2021 12/10 16:37
84784950 
2021 12/10 16:40
那我增值稅申報表該怎樣填呢？填在哪一行
王老師1 
2021 12/10 16:48
學(xué)員您好，一般納稅人的話就填在附表一，13%開具增值稅專用發(fā)票欄次
84784950
2021 12/10 16:53
意思是可以申報表和賬務(wù)處理上的收入不一致是吧？申報表里也沒有單獨的模塊填寫這種情況對吧？
王老師1
2021 12/10 16:59
這塊是會不一致的，但是正常的。
增值稅申報表就是這樣填的，增值稅收入和稅額
這條也經(jīng)常收到學(xué)員的疑問，基本原理就是沒搞清增值稅和會計本來就是兩碼事，增值稅的收入以賣家為基礎(chǔ)確認，會計上固定資產(chǎn)售賣是售價減凈值的差做損益
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