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加計遞減稅額部分是跨月申報時遞減再做分錄，還是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候就要做分錄啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好借應交稅費
貸其他收益?
?
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 12/09 17:20
84784965 
2021 12/09 17:33
我可以當月應交稅費-未交增值稅100是應該要繳納的金額，跨月申報的時候，借：應交稅費-未交增值稅100，貸：銀行存款60 營業(yè)外收入40（加計遞減部份），直接在繳納稅費的時候這樣做可以嗎？
玲老師 
2021 12/09 17:43
加計抵的分錄 是我發(fā)你的? ?自己交費的貸方是銀行??
84784965
2021 12/09 19:26
已計提并繳納的增值稅和附加稅因為加計遞減退回，那這個分錄怎么做呢
玲老師
2021 12/09 19:54
您好。您好，做交稅時相反的分錄。
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