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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年預(yù)估一筆費(fèi)用50萬(wàn)元，分錄為：借 ：管理費(fèi)用 50，貸：其他應(yīng)付款-預(yù)估 50；如果明年5月31日之前沒有收到發(fā)票，匯算清繳時(shí)就納稅調(diào)增50萬(wàn)元，那么賬務(wù)上該怎么處理？
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你好！這個(gè)賬上不用單獨(dú)做，只看最終企業(yè)是不是要補(bǔ)稅，要補(bǔ)稅就做補(bǔ)稅的分錄。不單獨(dú)做這個(gè)分錄
2021 12/09 09:26
84784992 
2021 12/09 09:30
老師，不單獨(dú)做分錄的話，貸方一直掛著 其他應(yīng)付款-暫估 50萬(wàn) 呢？用現(xiàn)金沖掉嗎？
宋生老師 
2021 12/09 09:33
你好！其實(shí)這種憑空暫估的，就應(yīng)該在12月底的時(shí)候，直接紅字分錄沖減
84784992
2021 12/09 09:48
老師，萬(wàn)一5月31日之前有發(fā)票回來(lái)呢，所以12月底紅沖是不可取的，那就失去了暫估的意義?，F(xiàn)在就是匯算調(diào)增了50萬(wàn)之后，怎樣賬務(wù)處理的問(wèn)題。如果不單獨(dú)做，貸方的其他應(yīng)付款怎樣平掉？
宋生老師
2021 12/09 09:56
你好！是這樣。如果你匯算清繳的時(shí)候，沒有收到，可以借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整
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