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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷應(yīng)該如何處理呀？另外賬務(wù)處理又該怎么做呢？麻煩老師指點(diǎn)，謝謝！
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你好，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
2021 12/07 08:50
郭老師 
2021 12/07 08:50
你是商貿(mào)企業(yè)的退稅勾選需要改成抵扣勾選。
84785037 
2021 12/07 08:59
那假如我們收到銀行美金，換算成人民幣為100萬(wàn)元人民幣，出口不都是免稅的嘛，這個(gè)100萬(wàn)做賬務(wù)處理是怎么樣的呀？
郭老師
2021 12/07 08:59
你不是要轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎？100除以1.13等于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
100除以1.13乘以13%等于應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785037
2021 12/07 09:03
那我大概明白了，就是收到的美金如果是出口就是100萬(wàn)的0稅率，如果是內(nèi)銷就是含13%稅率的，價(jià)稅合計(jì)100萬(wàn)，是這樣理解吧？
郭老師
2021 12/07 09:03
對(duì)的是的，是這么理解的。
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