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小規(guī)模納稅人旅行社 例如：收入100萬。成本95萬。 分錄：借：應(yīng)收賬款 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 97.09 營改增抵減的銷項稅額 （）借：主營業(yè)務(wù)成本 95 貸：庫存現(xiàn)金 95差額征稅不應(yīng)該是 （收入-成本）*0.03嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，收入，成本處理時還有增值稅。
2017 02/14 10:53
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旅行社差額征稅 收入含稅價-可扣減含稅價成本/（1+6%）*6%=應(yīng)繳納增值稅對嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）貸：主營業(yè)務(wù)成本
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老師我們是外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)來螢石粉烘干以后銷售，假如進(jìn)來以后100噸，銷售95噸，那5噸我可不可直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，做為自然損耗:借庫存商品 100噸 貸應(yīng)付100噸，借:銀行95噸，貸收入95噸，結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本-內(nèi)銷95噸，主營業(yè)務(wù)成本-烘干損耗5噸，貸:庫存商品
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老師，我上月做了未開票收入
分錄為：
借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入50
銷項稅額：50
次月未開票收入申報表填寫負(fù)數(shù)-50
紅沖上月分錄，應(yīng)為：
借：應(yīng)收賬款：-100
貸：主營業(yè)務(wù)收入-50
銷項稅額：-50
然后開了發(fā)票以后分錄在繼續(xù)為：
借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入50
銷項稅額：50
這樣對嗎，老師，說明本月沒有產(chǎn)生收入，收入還是屬于上個月的收入，
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老師，之前的做錯一筆分錄，分錄本應(yīng)該是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，然后做成貸主營業(yè)務(wù)成本啦，如何修改。
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我們是銷售方，銷售收入100確認(rèn)收入，成本50已結(jié)轉(zhuǎn)，客戶現(xiàn)在退貨100收入，怎么做分錄，借主營業(yè)務(wù)收入100，貸銀行存款100，借庫存成本50 主營業(yè)務(wù)成本50 對嗎
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