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小規(guī)模納稅人旅行社 例如：收入100萬。成本95萬。 分錄：借：應收賬款 100 貸：主營業(yè)務收入 97.09 營改增抵減的銷項稅額 （）借：主營業(yè)務成本 95 貸：庫存現(xiàn)金 95差額征稅不應該是 （收入-成本）*0.03嗎？
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是的，收入，成本處理時還有增值稅。
2017 02/14 10:53
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旅行社差額征稅 收入含稅價-可扣減含稅價成本/（1+6%）*6%=應繳納增值稅對嗎？借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額抵減）貸：主營業(yè)務成本
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老師我們是外貿(mào)企業(yè)，進來螢石粉烘干以后銷售，假如進來以后100噸，銷售95噸，那5噸我可不可直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，做為自然損耗:借庫存商品 100噸 貸應付100噸，借:銀行95噸，貸收入95噸，結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務成本-內(nèi)銷95噸，主營業(yè)務成本-烘干損耗5噸，貸:庫存商品
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老師，之前的做錯一筆分錄，分錄本應該是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，然后做成貸主營業(yè)務成本啦，如何修改。
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我們是銷售方，銷售收入100確認收入，成本50已結(jié)轉(zhuǎn)，客戶現(xiàn)在退貨100收入，怎么做分錄，借主營業(yè)務收入100，貸銀行存款100，借庫存成本50 主營業(yè)務成本50 對嗎
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銷售雞蛋收入，
外賬中借：庫存商品
貸：庫存現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)成本時借：主營業(yè)務收入
貸：庫存商品
這個結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄對不
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