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實(shí)務(wù)
問題已解決
問題一：建筑業(yè)，月末按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入、成本，但是開票并不是每月都開的；先根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)的收入，此時(shí)不發(fā)生增值稅納稅義務(wù)；后開具的發(fā)票，交增值稅，收入與開票不在同一期，這就出現(xiàn)了增值稅申報(bào)表與所得稅申報(bào)表里的收入不一致，差異有可能大于10%，該怎么處理 問題二：可以不根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入么，發(fā)生的成本先歸集，待開發(fā)票時(shí)，再確認(rèn)收入、成本
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你好同學(xué)，問題一建筑企業(yè)按照完工進(jìn)度法確認(rèn)收入，是按會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入的原則，開增值稅發(fā)票的增值稅收入確認(rèn)原則與會計(jì)是不一致的，但是這是一個(gè)時(shí)間性的差異，到某一個(gè)時(shí)點(diǎn)會一致。
問題二，不按完工進(jìn)度確認(rèn)收入不符合收入的會計(jì)準(zhǔn)則，是不可以的，建議按準(zhǔn)則處理
2021 12/06 17:16
84785029 
2021 12/06 17:31
老師，你所說的到某一個(gè)時(shí)點(diǎn)會一致，是單個(gè)項(xiàng)目吧。一個(gè)公司有好多個(gè)項(xiàng)目，新項(xiàng)目會陸續(xù)開展，老項(xiàng)目會陸續(xù)完工，這樣在報(bào)稅時(shí)，增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表會一直不一致，在匯算時(shí)也會不一致，這樣有很大可能會出現(xiàn)異常預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)，該怎么辦呢
洋洋老師 
2021 12/06 20:52
增值稅的收入包括開票收入和未開票收入，與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)依據(jù)是一樣的，只是你增值稅收入只是開票收入吧？差額就是未開票收入吧？
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