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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，紅沖分錄怎么做？
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你好，銷(xiāo)項(xiàng)紅沖的分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021 12/06 16:16
84784979 
2021 12/06 16:21
之前記的是借：銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)，現(xiàn)在同樣的分錄后面金額打負(fù)數(shù)是嗎
鄒老師 
2021 12/06 16:22
你好，是的，是這樣的
84784979
2021 12/06 16:31
之前購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存商品，還沒(méi)收到發(fā)票，先做賬分錄怎么計(jì)？
鄒老師
2021 12/06 16:33
你好，是已經(jīng)付款了，購(gòu)進(jìn)了商品，發(fā)票還沒(méi)有到，是這個(gè)意思嗎？?
84784979
2021 12/06 16:51
是的是的是的
鄒老師
2021 12/06 16:53
你好，已經(jīng)付款了，購(gòu)進(jìn)了商品，發(fā)票還沒(méi)有到，賬務(wù)處理是
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款——暫估?
84784979
2021 12/06 17:14
應(yīng)付賬款要做兩筆？
84784979
2021 12/06 17:14
款還沒(méi)付呢呢
鄒老師
2021 12/06 17:15
你好，請(qǐng)看我們對(duì)話(huà)，我問(wèn)你（是已經(jīng)付款了，購(gòu)進(jìn)了商品，發(fā)票還沒(méi)有到），你連說(shuō)三個(gè)是的，后面又說(shuō)款還沒(méi)付，到底是付了還是沒(méi)付呢？
84784979
2021 12/06 17:33
我是說(shuō)如果沒(méi)付的情況又怎么做？
鄒老師
2021 12/06 17:34
你好，沒(méi)有付款的情況下，分錄是
借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款——暫估
84784979
2021 12/06 18:17
摘要怎么寫(xiě)。
鄒老師
2021 12/06 18:34
你好，摘要如何寫(xiě)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能就簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以的，比如可以是：商品暫估入庫(kù)
84784979
2021 12/06 19:46
收到發(fā)票后分錄怎么做？
鄒老師
2021 12/06 19:47
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784979
2021 12/06 20:13
就是可以暫估200元，但是只收到180元的發(fā)票，剩下20元下次在結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2021 12/06 20:14
你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，賬務(wù)處理是
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估?200 ，??貸：庫(kù)存商品?200
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款?180
84784979
2021 12/06 20:30
暫估庫(kù)存商品可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
鄒老師
2021 12/06 21:01
你好，如果暫估入賬的庫(kù)存商品對(duì)外銷(xiāo)售了，是可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
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