問(wèn)題已解決

老師你好，我們承接了一個(gè)國(guó)家課題的項(xiàng)目，然后收到經(jīng)費(fèi)的時(shí)候記的是專項(xiàng)應(yīng)付款，項(xiàng)目中的費(fèi)用歸集是記在研發(fā)支出，請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目結(jié)束的時(shí)候我能不能直接把專項(xiàng)應(yīng)付款和研發(fā)支出對(duì)沖，借 研發(fā)支出，貸 專項(xiàng)應(yīng)付款呢？這個(gè)科目是不是有問(wèn)題呀？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/06 11:12
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ；? ?你們是一般的企業(yè) 還是行政事業(yè)單位 ？? ?
2021 12/06 11:14
84784975
2021 12/06 11:14
我們是一般的企業(yè) 有限責(zé)任公司哈
meizi老師
2021 12/06 11:16
你好；? ? 比如? 實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí) 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 撥款使用時(shí) 借:研發(fā)支出等?? 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 同時(shí) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷(xiāo)的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:管理費(fèi)用 撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目 貸:銀行存款
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