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老師好，小規(guī)模公司的增值稅額月末怎么處理
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你好
取得收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納或者減免，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款，營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
小規(guī)模公司，增值稅月末不需要像一般納稅人那樣做結(jié)轉(zhuǎn)處理
2021 12/05 11:45
84785040 
2021 12/05 11:46
那就是小規(guī)模不用未交增值稅那個科目
鄒老師 
2021 12/05 11:47
你好，是的，是這樣的?
未交增值稅，是一般納稅人單位才有的科目?
84785040
2021 12/05 11:48
那沒有交的稅款哪里可以看出來
鄒老師
2021 12/05 11:49
你好，可以通過??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 的貸方余額體現(xiàn)。
84785040
2021 12/05 14:09
那小規(guī)模公司的增值稅額年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2021 12/05 16:38
你好，小規(guī)模公司的增值稅，不需要特地做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
季度結(jié)束繳納或者減免了，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款，營業(yè)外收入—增值稅減免? ??
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