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問(wèn)題已解決
所得稅，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，去年虧損2600已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650，今年利潤(rùn)總額5000，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)用（5000-2600）?25%+650，為什么還要加650呢？
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原因是虧損的今年計(jì)稅基礎(chǔ)為0了，所以，要核銷已經(jīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)650。不然，你的遞延所得稅資產(chǎn)650核銷不掉
2021 12/04 23:38
84785040 
2021 12/04 23:42
那就相當(dāng)于直接用5000?25%=所得稅費(fèi)用，那跟虧不虧損不就沒(méi)關(guān)系了？
家權(quán)老師 
2021 12/04 23:44
借：所得稅費(fèi)用 1250
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅600
? ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn) 650
看看分錄就知道有關(guān)系沒(méi)？
? ? ? ? ?
84785040
2021 12/04 23:50
我理解的是，去年交650，可今年沒(méi)讓抵稅呀？
84785040
2021 12/04 23:52
計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，我認(rèn)為是（5000-2600）?25%=600，我應(yīng)該交600
家權(quán)老師
2021 12/05 00:02
是的啊，你計(jì)提的應(yīng)交所得稅就是600啊。去年你虧損，并未交啊
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