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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的銷售收入在今年11月份做紅字發(fā)票沖減退回，做賬時(shí)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，那身板表里銷售收入是負(fù)數(shù)，這樣申報(bào)表里的收入和財(cái)務(wù)軟件的收入不就對(duì)不上了嗎？應(yīng)該怎么做呢？
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做賬上全部在11月按正常的發(fā)票做賬務(wù)處理，紅字發(fā)票做銷售的負(fù)數(shù)沖銷處理，正確的藍(lán)字發(fā)票按正常的銷售做正數(shù)分錄
2021 12/03 16:34
84785042 
2021 12/03 16:38
不太明白什么意思啊，具體賬務(wù)處理怎么做呢？
申報(bào)表怎么做呢
江老師 
2021 12/03 16:45
一、11月份開具的發(fā)票，全部在11月做正常的賬務(wù)處理。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、如果是紅字銷售發(fā)票，直接就是上述分錄，全部是負(fù)數(shù)列示。
三、如果是藍(lán)字銷售發(fā)票，直接就是上述分錄，全部是正數(shù)列示。
84785042
2021 12/03 16:56
老師沒看清我的意思啊，我說(shuō)的是去年去年10月份銷售的貨物，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
但今年11月份做銷售退回，金額較大，怎么做賬呢？
也開具了紅字發(fā)票，銷項(xiàng)系統(tǒng)里收入是負(fù)數(shù)，正常做賬的話是 以前年度損益調(diào)整，那賬上收入和開票系統(tǒng)里收入合理不就不一樣了嗎？？
江老師
2021 12/03 16:59
去年的收入退回，不影響去年的收入的事實(shí)。是減少今年的收入金額。就是開具紅字發(fā)票，也是在今年11月開具的，就是11月做退貨憑證，不需要用以前年度損益調(diào)整科目處理。
84785042
2021 12/03 17:04
金額較大也不用以前年度損益調(diào)整嗎？
是因?yàn)橐呀?jīng)過(guò)了匯算清繳日期嗎？
在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)但在匯算清繳前也不用以前年度損益調(diào)整嗎？
江老師
2021 12/03 17:05
這就是屬于今年的業(yè)務(wù)了，不是屬于去年的事。就是你看開具發(fā)票也是今年沖紅處理。就是影響當(dāng)月報(bào)稅的收入、稅額。不然你無(wú)法報(bào)稅
84785042
2021 12/03 17:07
那實(shí)際工作中什么情況下用以前年度損益調(diào)整科目呢？
江老師
2021 12/03 17:09
調(diào)整以前年度損益類科目的業(yè)務(wù)，影響以前年度利潤(rùn)總額的事項(xiàng)，就是按理論上講是會(huì)用到“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)賬。
84785042
2021 12/03 17:22
還是不太清楚，收入和成本科目就是損益類科目啊，為什么不用以前年度損益調(diào)整呢？
江老師
2021 12/03 17:23
那需要是以前年度的事項(xiàng)，不是本年度的事項(xiàng)。
84785042
2021 12/03 17:30
就是銷售退回紅沖的這個(gè)業(yè)務(wù)也得是發(fā)生在去年，然后今年再調(diào)整去年的業(yè)務(wù)這種情況下，用以前年度損益調(diào)整科目是嗎？
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