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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司為增值稅一般納稅人，1月份購進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)，做為固定資產(chǎn)核算，進(jìn)項(xiàng)稅額1700元，發(fā)票已認(rèn)證，請(qǐng)問，在2月份增值稅納稅申報(bào)時(shí)，就該筆1700元是填在固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表中，還是填在進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)明細(xì)表中，或者是兩張表對(duì)于該筆固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額都要填寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 單位賬面有一固定資產(chǎn)，幾年前買的，當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)將固定資產(chǎn)設(shè)定了殘值，假定為5%，500元，現(xiàn)在該固定資產(chǎn)折舊已提完，按規(guī)定，該固定資產(chǎn)如果是報(bào)廢處理，變現(xiàn)收入有500元的話，通過固定資產(chǎn)清理，收入做為營業(yè)外收入，交納增值稅，現(xiàn)在問題是，該固定資產(chǎn)報(bào)廢了，但沒有收入（公司還有一些這樣的固定資產(chǎn)，報(bào)廢后根本賣不掉，無收入），這種情況下，固定資產(chǎn)的這部分殘值未通過折舊進(jìn)入成本費(fèi)用，怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
2017 02/12 16:29
方老師 
2017 02/12 16:04
都要填寫。
方老師
2017 02/12 16:42
計(jì)入營業(yè)外支出。
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