問(wèn)題已解決
某支行發(fā)生下列業(yè)務(wù),開(kāi)戶單位永新集團(tuán)2018年8月20日存入一年期定期存款300000元,年利率3.10%,該單位于2019年10月8日來(lái)開(kāi)戶行支取,支取日掛牌公告的活期存款年利率為0.45%,請(qǐng)以某支行經(jīng)辦人員的身份,作出對(duì)永新集團(tuán)存入、支取定期存款時(shí)的業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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速問(wèn)速答同學(xué)您好,存入定期存款時(shí),
借:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫(kù)存現(xiàn)金)? ?300000
? ?貸:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000
8月20日至10月8日,按照12+30+7=49(天)計(jì)算活期利息,
銀行應(yīng)支付給永新集團(tuán)的利息=300000*3.1%+300000*0.45%*49/360=9300+183.75=9483.75(元)
借:利息支出? ?9483.75
? ?貸:應(yīng)付利息? ?9483.75
借:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000
? ? ? ?應(yīng)付利息? ?9483.75
? ?貸:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫(kù)存現(xiàn)金)? ? 309483.75
2021 12/02 12:07
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