00:10:00
問(wèn)題已解決
老師 你好 我想咨詢(xún)一下成為一般納稅人之前收到的預(yù)收款應(yīng)該怎么開(kāi)發(fā)票？是按小規(guī)模的稅率開(kāi)還是按一般納稅人的稅率開(kāi)。今年10月份成為了一般納稅人，但是銷(xiāo)售收入都是在小規(guī)模時(shí)期收到的，也就是今年10月之前收到的預(yù)收款，現(xiàn)在想問(wèn)這個(gè)發(fā)票是按小規(guī)模時(shí)期的開(kāi)還是一般納稅人稅率開(kāi)。目前的收入都是成為一般納稅人之前收到的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！這筆業(yè)務(wù)確認(rèn)收入是在什么時(shí)候呢？
2021 12/01 19:03
84784967 
2021 12/01 19:04
我們收到預(yù)收款是分期確認(rèn)收入的 所以還有沒(méi)有確認(rèn)收入的款
84784967
2021 12/01 19:08
就是比如我在小規(guī)模時(shí)期收到預(yù)收款500萬(wàn)元 確認(rèn)收入的有200萬(wàn)元 剩余未確認(rèn)收入是300萬(wàn)元 那這未確認(rèn)收入的300萬(wàn)元和這已經(jīng)確認(rèn)收入的200萬(wàn)元里面有50萬(wàn)還沒(méi)有開(kāi)票 現(xiàn)在要開(kāi)發(fā)票的話(huà)應(yīng)該怎么選擇稅率？
丁小丁老師 
2021 12/01 19:24
您好！你們?nèi)绻麤](méi)交過(guò)稅，那么都只能按照一般納稅人稅率來(lái)開(kāi)具了哦
84784967
2021 12/01 19:28
小規(guī)模時(shí)期繳過(guò)增值稅呀 只是預(yù)收款太多沒(méi)有把所有的預(yù)收款都開(kāi)發(fā)票而已 開(kāi)了部分發(fā)票
84784967
2021 12/01 19:30
現(xiàn)在是剩下的預(yù)收款都是小規(guī)模時(shí)期收到的 現(xiàn)在想繼續(xù)把沒(méi)有開(kāi)完的發(fā)票繼續(xù)開(kāi) 但是現(xiàn)在不知道該怎么確認(rèn)這個(gè)稅率？
丁小丁老師
2021 12/01 19:54
按理來(lái)說(shuō)轉(zhuǎn)之前是都要開(kāi)完的，如果沒(méi)開(kāi)完，就只能開(kāi)一般納稅人稅率了
丁小丁老師
2021 12/01 19:55
已經(jīng)交過(guò)稅的無(wú)票收入這次做紅沖申報(bào)，然后再按照一般納稅人稅率開(kāi)具了哦
84784967
2021 12/01 19:59
老師 那這條稅法怎么解釋呢？采取賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天
84784967
2021 12/01 20:00
我們公司正好也是合同上規(guī)定分期收款
丁小丁老師
2021 12/01 20:04
您好！這個(gè)明天我再確認(rèn)下再回復(fù)你把吧？轉(zhuǎn)后收款的肯定是按照新稅率來(lái)算了，轉(zhuǎn)前收取了款項(xiàng)，也申報(bào)了增值稅的這個(gè)情況，我再確認(rèn)下哦
84784967
2021 12/01 20:04
我們公司是教育機(jī)構(gòu)
84784967
2021 12/01 20:06
好的 謝謝老師 明天等你回復(fù)
84784967
2021 12/02 08:55
老師 未開(kāi)發(fā)票的預(yù)收款沒(méi)有在小規(guī)模時(shí)申報(bào)時(shí)做無(wú)票收入 只是申報(bào)了開(kāi)具發(fā)票的部分
丁小丁老師
2021 12/02 09:25
您好！確認(rèn)了，就是小規(guī)模期間已經(jīng)做了無(wú)票收入申報(bào)了增值稅，那以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票就按照小規(guī)模征收率來(lái)補(bǔ)開(kāi)，如果是一般納稅人之后發(fā)生的納稅義務(wù)，就按照一般納稅人稅率開(kāi)具發(fā)票哦
84784967
2021 12/02 09:29
無(wú)票收入沒(méi)有做增值稅申報(bào) 只申報(bào)了開(kāi)具發(fā)票的 那就是要按一般納稅人開(kāi)了嗎
只是確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
丁小丁老師
2021 12/02 09:32
是的，如果沒(méi)做納稅申報(bào)就按照一般納稅人稅率開(kāi)具，不然你們就涉嫌少交稅，反而要承擔(dān)滯納金了哦
84784967
2021 12/02 09:34
現(xiàn)在按一般納稅人開(kāi)具發(fā)票
也需要涉及滯納金嗎
丁小丁老師
2021 12/02 09:44
不用，就當(dāng)作是一般納稅人之后發(fā)生的業(yè)務(wù)處理，這樣系統(tǒng)不會(huì)預(yù)警的
84784967
2021 12/02 09:44
好的 謝謝老師
丁小丁老師
2021 12/02 10:01
不客氣的，有問(wèn)題再來(lái)咨詢(xún)哦
閱讀 145
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
328
意見(jiàn)反饋
