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那匯算清繳的時候是要填報資產(chǎn)損失稅前扣除表是嗎？

同學(xué) 這個是需要的，需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除表。

那我是要把管理費用的盤虧金額剔除出來，填在A105090第六行第二列的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備核銷金額那里嗎？

同學(xué) 這個是納稅調(diào)整表，管理費用是會計做賬。 分別填列的。 A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》作為2017版《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》納稅調(diào)整系列的例外，不論是否存在納稅調(diào)整，發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除事項(包括清單申報、專項申報)都要在本表進(jìn)行填寫申報。 　　同時應(yīng)關(guān)注的是，《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)規(guī)定，企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，可將資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務(wù)機關(guān)報送。屬于清單申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會計核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報送稅務(wù)機關(guān)，有關(guān)會計核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳?屬于專項申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(或逐筆)報送申請報告，同時附送會計核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。 　　企業(yè)在填寫2017版《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》進(jìn)行納稅申報之前，應(yīng)先與主管稅務(wù)機關(guān)溝通了解資產(chǎn)損失證據(jù)資料報送、留存的時間及程序要求。