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第3問做抵消分錄，2017.12.10可用，合同價款55000，總成本51000，2017年這個4000為什么在合表用不抵消
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同學(xué)你好！
2017年是抵消了的哦！
2018年度抵消分錄的第一個：就是在抵消以前期間未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益（如果2017年沒有抵消，2018年是不會有這一筆分錄的哦?。?017年抵消分錄：
借：營業(yè)收入 55000
貸：營業(yè)成本 51000
固定資產(chǎn) 4000
2018年在抵消的時候，將損益類科目替換為年初未分配利潤：
借：年初未分配利潤 4000
貸：固定資產(chǎn) 4000
只是因?yàn)?017年12月達(dá)到預(yù)定可還是用狀態(tài)，2017年是沒有折舊的，固定資產(chǎn)是從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的下月開始折舊，所以沒有抵消折舊的分錄哦！
2021 11/30 17:11
84784981 
2021 11/30 18:33
2017年那個分錄答案為啥不寫呢
84784981
2021 11/30 18:34
我知道答案潛在2017是確認(rèn)了這個4000,不然2018年不可能 借 未分配4000 貸 固資4000
@小張老師 
2021 11/30 19:08
同學(xué)你好！
同學(xué)看看題目是不是只讓編制2018和2019的抵銷分錄哦！
84784981
2021 11/30 19:14
不是，是2017.2018.2019的
84784981
2021 11/30 19:15
你看下呢
@小張老師
2021 11/30 22:36
同學(xué)你好！
2017年的抵消在761頁右下角！這邊仔細(xì)看了下題目，2016年的時候就已經(jīng)開始有內(nèi)部交易了哦，只不過在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前，2016年抵消得未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部收益是3000哦！
@小張老師
2021 11/30 22:37
同學(xué)你好！
這邊回復(fù)稍微晚了點(diǎn)，不好意思哦！
84784981
2021 11/30 22:45
你是說2018的4000是2017年的 那兩步分錄的合計 3000+1000=4000？
@小張老師
2021 12/01 08:30
同學(xué)你好！
你的理解是正確的哦！這邊第一次看題目的時候沒有注意到2016年就已經(jīng)開始有內(nèi)部交易了哦，實(shí)在抱歉！
84784981
2021 12/01 08:38
沒事，弄清楚就行了，本身題目就很長
@小張老師
2021 12/01 08:43
為努力的你加油哦？
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