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我公司經(jīng)營范圍有銷售電梯、電梯配件、電梯技術(shù)咨詢，機(jī)電工程的安裝及維修，安裝、更換電梯配件、維修維保電梯產(chǎn)生的人工費要怎么開票？屬于什么類？選擇哪個稅率？
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一、銷售電梯及電梯配件時，屬于銷售貨物，應(yīng)按貨物開具發(fā)票，增值稅稅率是13%，
你們是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人呢?
2021 11/30 15:32
江老師 
2021 11/30 15:55
一、對于一般納稅人，提供電梯技術(shù)咨詢，按現(xiàn)代服務(wù)業(yè)*咨詢服務(wù)繳納增值稅，增值稅稅率是6%；
二、對于機(jī)電工程的安裝，按建筑安裝服務(wù)，增值稅稅率是9%
江老師
2021 11/30 16:00
對于建筑安裝服務(wù)，只提供勞務(wù)可以按簡易計稅處理。
江老師
2021 11/30 16:10
這個是需要分開核算的，不然就是混合核算時，需要從高征收，全部按13%進(jìn)行計算銷項稅
江老師
2021 11/30 16:12
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利
84785042 
2021 11/30 15:34
一般納稅人
84785042
2021 11/30 15:38
我剛來這家公司，看到之前開具的更換配件人工費選的稅收分類是電梯自動扶梯及升降機(jī)專用配套件，然后稅率選擇3%，電梯維保費選的是其他現(xiàn)代服務(wù)，稅率3%，這樣是可以的嗎？
84785042
2021 11/30 15:40
開具更換的電梯配件時，開的是搬運設(shè)備，稅率13%
84785042
2021 11/30 15:58
如果是簡易征收呢？人工費和維保費可以是3%嗎？
84785042
2021 11/30 16:08
意思就是說，更換配件時，配件按正常13%開具，收到購進(jìn)電梯配件的進(jìn)項票可以抵扣，勞務(wù)費這塊我們是沒有進(jìn)項的，然后更換配件產(chǎn)生的人工費及維保費可以按簡易征收3%，申報納稅時分別計算申報，是這么理解嗎？
84785042
2021 11/30 16:11
好的，謝謝老師！
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