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一般納稅人 (2）甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷5500套取得銷售收入(不含稅，下同)55萬元；銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬元；銷售竹制描花工藝筷子3000套取得銷售收入30萬；銷售竹制一次性筷子取得銷售收入15萬。 (3)甲企業(yè)將自產(chǎn)描金工藝木筷1000套在展銷會(huì)上作為樣品，無償贈(zèng)予客商。 (4)將成本為20萬元的原木移送給某加工企業(yè)，委托其加工成木制一次性筷子，本月全部收回并取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)及輔料費(fèi)金額共計(jì)5萬元，受托方已按規(guī)定代收代繳相關(guān)稅款。本月將其全部直接用于銷售，取得不含稅銷售額40萬元。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)受托企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。
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1. 1.甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅=10×5%=0.50（萬元）
2.0
3.(20+5)/(1-0.05)*0.05=1.31578947368
2021 11/30 14:12
84784977 
2021 11/30 14:39
請問第二問為什么是0呢
然后麻煩老師看看下面幾個(gè)題
84784977
2021 11/30 14:39
這個(gè)圖片是那個(gè)**，麻煩老師看一下，謝謝啦
梓蘇老師 
2021 11/30 15:45
自產(chǎn)描金工藝木筷不屬于消費(fèi)稅項(xiàng)目，木制一次性筷子才是
84784977
2021 11/30 16:01
好的好的謝謝老師
老師，您再看一下那個(gè)圖片的最后兩個(gè)問題，謝謝！和這個(gè)是一個(gè)題的
84784977
2021 11/30 16:40
老師麻煩回答一下
梓蘇老師
2021 11/30 16:41
4.消費(fèi)稅就是前面算出來的10×5%=0.50
5。-50*0.9+(55+10+30+15)*0.13+55/5500*1000*0.13-5*0.13+40*0.13
84784977
2021 11/30 17:29
老師，那材料四的那個(gè)40萬不需要算消費(fèi)稅嗎
84784977
2021 11/30 17:40
還有您第五寫的那個(gè)-50*0.9，是0.9還是0.09哇
梓蘇老師
2021 11/30 17:43
材料四的那個(gè)40萬需要算消費(fèi)
是0.09.打快了
84784977
2021 11/30 18:15
啊謝謝老師
84784977
2021 11/30 18:15
要不您在看看第四問吧哈哈哈哈哈哈
84784977
2021 11/30 18:16
我不太清楚稅率
84784977
2021 11/30 18:16
麻煩老師了
梓蘇老師
2021 11/30 21:38
你好可以參考下
4.消費(fèi)稅10×5%+40*0.05
5。-50*0.09+(55+10+30+15)*0.13+55/5500*1000*0.13-5*0.13+40*0.13
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