問(wèn)題已解決

甲筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年11月取得不含稅銷(xiāo)售額如下：銷(xiāo)售燙花木制筷子30萬(wàn)元，銷(xiāo)售竹制筷子36萬(wàn)元，銷(xiāo)售木制一次性筷子28萬(wàn)元；另外，沒(méi)收逾期未退還的木制一次性筷子包裝物押金0．46萬(wàn)元。已知木制一次性筷子適用的消費(fèi)稅稅率為5％。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅為（ ）萬(wàn)元 A、1.4 B、1.42 C、4.72 D、2.92

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/21 15:16
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
木制一次性筷子屬于消費(fèi)稅征稅范圍，其逾期的包裝物押金也要計(jì)算消費(fèi)稅。但竹制和燙花木質(zhì)非一次性的筷子不屬于消費(fèi)稅征稅范圍。 該筷子廠應(yīng)納消費(fèi)稅=28×5%+0.46÷(1+17%)×5%
2019 04/21 15:20
84784954
2019 04/21 15:25
為什么不是28乘5%+0.46/(1+16%)
84784954
2019 04/21 15:26
然后 除1-5%再乘5%
暖暖老師
2019 04/21 15:30
這里我按的老稅率，題目沒(méi)細(xì)說(shuō)
暖暖老師
2019 04/21 15:30
這里知道售價(jià)，不需要組價(jià)
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