問(wèn)題已解決

某企業(yè)原材料按實(shí)際成本核算，2×19年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，試編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 （1）從外購(gòu)入材料一批，買(mǎi)價(jià)20 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2 600元，材料貨款未付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）購(gòu)入材料一批，價(jià)款10 000 000元，增值稅額1 300 000元，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)100 000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。價(jià)款、增值稅及代墊運(yùn)費(fèi)共計(jì)11 409 000元當(dāng)即簽發(fā)一張為期6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票支付，材料未到。

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/30 12:18
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劉瓊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)分錄比較多，回復(fù)有點(diǎn)慢
2021 11/30 12:38
劉瓊老師
2021 11/30 12:45
1，借：原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）2600 貸：應(yīng)付賬款22600 2，借：原材料10100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1309000 貸：其他貨幣資金11409000
劉瓊老師
2021 11/30 12:53
3，借：原材料409500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）40500 貸：銀行存款450000
劉瓊老師
2021 11/30 12:54
4，借：原材料530000 貸：銀行存款530000
劉瓊老師
2021 11/30 13:00
借：在建工程5650000 貸：原材料5000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）650000
劉瓊老師
2021 11/30 13:03
6，借：固定資產(chǎn)1400000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）182000 貸：銀行存款11582000
劉瓊老師
2021 11/30 13:06
7，借：應(yīng)收賬款56500000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）6500000
劉瓊老師
2021 11/30 13:07
8，借：銀行存款113000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）13000
劉瓊老師
2021 11/30 13:09
9，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7500000 貸：銀行存款7500000
劉瓊老師
2021 11/30 13:16
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1534100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1534100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）6513000 貸：
劉瓊老師
2021 11/30 13:19
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1534100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1534100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）6513000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6513000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）650000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）650000
劉瓊老師
2021 11/30 13:20
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5628900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5628900
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