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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，發(fā)現(xiàn)30年12月份的工資金額計(jì)提錯(cuò)誤，少計(jì)提了，那我可以直接在10月份補(bǔ)計(jì)提或者更正嗎？
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你好 ；? 補(bǔ)計(jì)提即可。 可以的。 但是需要走以前年度損益調(diào)整 科目處理? ?
2021 11/29 10:34
84784982 
2021 11/29 10:40
那這個(gè)分錄如何做呢？當(dāng)時(shí)做的是其他應(yīng)付款支付的10000。12月份實(shí)際應(yīng)該是235500元，麻煩老師幫忙把正確的分錄寫(xiě)了，謝謝。
meizi老師 
2021 11/29 10:42
你好；? ? ?那你少計(jì)提了多少 ； 說(shuō)下少計(jì)提金額?
84784982
2021 11/29 10:52
少計(jì)提并且少發(fā)放了225500元
meizi老師
2021 11/29 10:56
你好； 那你就補(bǔ)計(jì)提 ：借以前年度損益調(diào)整225500貸應(yīng)付職工薪酬-工資225500? ‘? 借? ’ 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)225500? ? 貸? ?以前年度損益調(diào)整?225500? ； 看是否影響了所得稅 ； 還得調(diào)整所得稅的?
84784982
2021 11/29 11:17
那這個(gè)影響企業(yè)所得稅是影響20年的嗎還是影響21年的呢？因?yàn)橹耙沧隽藭汗?，而且這個(gè)暫估還沒(méi)有沖掉。
meizi老師
2021 11/29 11:18
?你好；? ? 是的。 影響你2020年的所得稅的；? ? 做了暫估是暫估什么 ？? ?
84784982
2021 11/29 11:23
暫估成本，但是目前都還沒(méi)找回發(fā)票，這樣的話我可以用少計(jì)提的工資正常做了，然后沖掉之前未補(bǔ)發(fā)票的暫估沖掉嗎？
meizi老師
2021 11/29 11:25
你好 ；? ?可以的。 收到發(fā)票? 沖你暫估分錄。 確實(shí) 收不回來(lái)的直接調(diào)整差異金額即可??
84784982
2021 11/29 11:33
那這個(gè)差異調(diào)整分錄又該如何做呢？平時(shí)也都是直接沖紅掉的，然后該交稅就交稅，這個(gè)跨年了，那要如何處理呢？麻煩老師幫忙寫(xiě)下分錄，20年12月份掛暫估借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24萬(wàn)
應(yīng)付賬款~暫估24萬(wàn)。
meizi老師
2021 11/29 11:34
你好；? ? 收不回來(lái)的 ；差異走以前年度損益調(diào)整 來(lái)補(bǔ)做； 你做了24萬(wàn)的工資 ；而你實(shí)際是多計(jì)提了 1.45萬(wàn)了哦? ?
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