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問(wèn)題已解決
老師你好，這筆分錄是錯(cuò)了嗎？
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
沒(méi)有錯(cuò)的。
2021 11/29 10:01
小杜杜老師 
2021 11/29 10:07
期末要將應(yīng)交增值稅明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。
小杜杜老師
2021 11/29 10:11
但是你這個(gè)圖片顯示的是進(jìn)項(xiàng)稅 ，不是待認(rèn)證
小杜杜老師
2021 11/29 10:13
圖片上的分錄本身是沒(méi)有錯(cuò)誤的呢
小杜杜老師
2021 11/29 10:28
不是 ，這個(gè)科目余額就是用來(lái)表示本月的銷(xiāo)項(xiàng)大還是進(jìn)項(xiàng)大，不是退稅。
小杜杜老師
2021 11/29 10:31
最好還是先按進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)分別做，然后再結(jié)轉(zhuǎn)
小杜杜老師
2021 11/29 10:36
比如：
借：銀行存款等??
? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：原材料?
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
?貸：銀行存款
期末：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784952 
2021 11/29 10:03
不是很明白，可以解析一下嗎？
84784952
2021 11/29 10:10
為什么進(jìn)項(xiàng)也轉(zhuǎn)入了未交增值稅呢？入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)票是入到了待認(rèn)證的
84784952
2021 11/29 10:12
所以問(wèn)你是不是錯(cuò)了
84784952
2021 11/29 10:14
那未交增值稅借方余額是要退的稅？
84784952
2021 11/29 10:29
那我借銷(xiāo)項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，貸未交增值稅，這樣可以嗎？
84784952
2021 11/29 10:33
怎么樣呢，可以列分錄出來(lái)嗎？
84784952
2021 11/29 10:33
怎么樣呢，可以列分錄出來(lái)嗎？
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