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買入的設(shè)備對外進行投資，投資方要開票嗎
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你好！
投資方需要開票的。
2021 11/28 14:10
84784994 
2021 11/28 14:13
老板說按買入價進行投資，折舊未提過，那開專票后 借：長期股權(quán)投資 貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-銷項稅是這樣嗎
小五子老師 
2021 11/28 14:17
你們購入的時候抵扣了進項稅嗎？
84784994
2021 11/28 14:19
抵扣13％ 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款
小五子老師
2021 11/28 14:20
可以按照你做的會計分錄處理。
小五子老師
2021 11/28 14:21
借：長期股權(quán)投資
貸：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-銷項稅
84784994
2021 11/28 14:22
好的，附件是銷項發(fā)票嗎？那所得稅會涉及嗎？
小五子老師
2021 11/28 14:24
附件是銷項發(fā)票，合同復(fù)印件，原價賣出，且當(dāng)年購進當(dāng)年投資不影響當(dāng)年利潤。
84784994
2021 11/28 14:26
設(shè)備2020年12月購入的，折舊未提；投資是2021年11月開票
84784994
2021 11/28 14:32
老師在企業(yè)所得稅（匯算清繳）方面是否要視同銷售呢
小五子老師
2021 11/28 14:44
這個是需要視同銷售的。
84784994
2021 11/28 14:49
稅會差異，那請問視同銷售就是開發(fā)票的不含稅金額？而視同銷售成本是指購買設(shè)備的原值（未提折舊無差異）？從而整體利潤不影響是嗎？不知這樣理解是否正確？
84784994
2021 11/28 14:50
因投資是按設(shè)備買入價來的
小五子老師
2021 11/28 14:52
是的，你這個就等于是平價買進，平價賣出的，只是購入的當(dāng)年抵扣了進項稅，次年賣出需要交銷項稅，利潤是沒有影響的。
84784994
2021 11/28 14:55
明白了，只是祝同銷售后，匯算清繳所得稅主表中營業(yè)收入和營業(yè)成本同時增加了其他沒影響
小五子老師
2021 11/28 14:56
是的，你的理解是正確的。
84784994
2021 11/28 14:57
謝謝您 麻煩了
小五子老師
2021 11/28 14:58
不客氣！滿意請給我五星好評，謝謝！
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