問題已解決
老師,請問小規(guī)模納稅人如果自己用金稅盤開票,不管是開專票還是普票,每月銷售額不超過15萬都是免交增值稅的吧?
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速問速答你好,自2021年4月1日至2022年12月31日,對月銷售額15萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。小規(guī)模納稅人不可以開具專票
2021 11/28 10:29
84785015
2021 11/28 10:35
小規(guī)模納稅人可以開專票啊,只不過稅率是3個(gè)點(diǎn)
樂多老師
2021 11/28 11:24
你好,正常情況下,小規(guī)模納稅人是不可以自己開專票的,也就是說小規(guī)模不能自行開具增值稅專用發(fā)票。但符合某些條件后,就可以自己開具增值稅專用發(fā)票。首先,要滿足屬于住宿業(yè)、建筑業(yè)、鑒證服務(wù)業(yè)、工業(yè)、信息傳輸業(yè)、軟件業(yè)、信息技術(shù)服務(wù)業(yè),并且月銷售額達(dá)到3萬、或季銷售額達(dá)到9萬以上者兩個(gè)條件。之后申請?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,申請成功之后,攜帶企業(yè)原有的發(fā)票領(lǐng)購本,去稅局打印票種,以及打印稅控盤安裝通知書。再攜帶企業(yè)的相關(guān)證件、發(fā)票領(lǐng)購本、安裝通知書,去指定的部門購買稅控系統(tǒng)。安裝金稅系統(tǒng)之后,我們攜帶金稅盤,前往稅局領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票,就可以開具增值稅專用發(fā)票了。
84785015
2021 11/28 11:27
那一個(gè)制造膠帶的廠(一個(gè)小加工廠),應(yīng)該不屬于上面的范圍了?
樂多老師
2021 11/28 11:34
是的,可以看到稅局能不能申請領(lǐng)購到專票
84785015
2021 11/28 11:38
還有,就是這個(gè)廠的銷售額很少,但它的客戶都要求開13個(gè)點(diǎn)的專用發(fā)票,像這種情況可以申請轉(zhuǎn)為一般納稅人嗎
樂多老師
2021 11/28 12:04
你好,一般納稅人認(rèn)定規(guī)則是:
1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特指加工、修理修配勞務(wù))的:年銷售額在100萬元以上的,可以認(rèn)定為一般納稅人。
2、主要從事貨物批發(fā)零售的:年銷售額180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人。工業(yè)企業(yè)年銷售額在100萬以下的,商品流通企業(yè)年銷售額在180萬以下的,屬于小規(guī)模納稅人;反之,為一般納稅人。
要看公司是否達(dá)到認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
84785015
2021 11/28 12:10
標(biāo)準(zhǔn)肯定是沒達(dá)到,就是客戶要求開13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,看能不能根據(jù)實(shí)際情況來定?
84785015
2021 11/28 12:11
或者,如果稅務(wù)局不肯認(rèn)定,那就只能去代開專用發(fā)票,但稅率也不可能是13個(gè)點(diǎn),只能3個(gè)點(diǎn)或者1個(gè)點(diǎn)對不?
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