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問題已解決
房租一次性付清做賬 借:待攤費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 后期 借:管理費(fèi)用 租金 貸:待攤費(fèi)用 現(xiàn)在收到發(fā)票，該怎么做賬
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一、你這個(gè)分錄做的存在問題，付款時(shí)，分錄是：
借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票時(shí)，分錄是：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——XX個(gè)人
三、按月攤銷或者是按月計(jì)提時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
2021 11/26 15:44
84784959 
2021 11/26 15:45
稅怎么做
江老師 
2021 11/26 15:46
一、你這個(gè)分錄做的存在問題，付款時(shí)，分錄是：
借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票時(shí)，分錄是：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——XX個(gè)人
三、按月攤銷或者是按月計(jì)提時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
84784959
2021 11/26 15:49
那我月攤銷的金額不就少了嗎
江老師
2021 11/26 15:50
你攤銷額減少了，但實(shí)實(shí)在在的抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，少交了增值稅及增值稅附加稅，更劃算。
84784959
2021 11/26 15:52
月攤銷金額我可以隨便攤嗎，只要最后攤銷的總額是對(duì)的
江老師
2021 11/26 15:53
需要按受益期間進(jìn)行按月攤銷處理。你看會(huì)計(jì)法核算，有會(huì)計(jì)法核算規(guī)則。
84784959
2021 11/26 15:54
那我把發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅做上，每月攤銷額少了，我之前攤銷的還要改？
江老師
2021 11/26 15:55
每月攤銷少了，你可以進(jìn)行調(diào)賬處理。將以前攤銷少的，補(bǔ)攤銷金額處理。
84784959
2021 11/26 15:58
一年房租12萬(wàn) 前三個(gè)月是月攤是按1萬(wàn)攤的，現(xiàn)在收到發(fā)票做完賬以后，比如每月待攤額為9千，那么前三個(gè)月多攤的，要在這個(gè)月減掉嗎
江老師
2021 11/26 16:00
前面多攤了，發(fā)票到了，就是有了準(zhǔn)確的金額，因此需要按按9000多元進(jìn)行分?jǐn)偭恕Ｒ驗(yàn)榇嬖谶M(jìn)項(xiàng)稅抵扣，前期多攤銷了租賃金額
84784959
2021 11/26 16:01
也就說，前期攤銷的要進(jìn)行紅沖從新按正確的攤銷
江老師
2021 11/26 16:03
也就是說，從開始攤銷時(shí)開始，到現(xiàn)在本月做賬務(wù)處理的當(dāng)月，需要使總的攤銷金額等于實(shí)際需要攤銷的金額。也就是說以前錯(cuò)誤攤銷的金額是多退少補(bǔ)。
84784959
2021 11/26 16:05
那我是不是就更改個(gè)第一次付款房租總金額，每月攤的不用修改，在當(dāng)月多退少補(bǔ)就行了
江老師
2021 11/26 16:07
你能夠正確的核算就可以了。由于企業(yè)所得稅是按年進(jìn)行匯算清繳，因此一年的攤銷金額攤銷正確就可以，那就不影響企業(yè)所得稅匯算清繳工作
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