問(wèn)題已解決

公司付房租沒(méi)有取得發(fā)票，支付時(shí)做的無(wú)票收入，想問(wèn)下，企業(yè)所得稅稅前扣除，和匯算清繳時(shí)候利潤(rùn)調(diào)整的具體分錄

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/26 12:53
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
稅前扣除就是 借：管理費(fèi)用 ——房租 貸 銀行存款 然后你實(shí)際最后還沒(méi)有取得，要調(diào)增了，那就是 借：以前年度損益 ——未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
2021 11/26 12:55
84785024
2021 11/26 13:07
那我想體現(xiàn)在今年的里了，公司要審計(jì)了，想體現(xiàn)在今年的所得稅里，怎么做分錄呢
小鎖老師
2021 11/26 13:09
你今年沒(méi)有票，那就是需要調(diào)增的，不管是審計(jì)，還是你匯算清繳，這個(gè)都不能扣呀，你這屬于預(yù)扣，最后沒(méi)票還得轉(zhuǎn)。
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