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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，我們有一個(gè)科技廳專項(xiàng)撥款項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目有一部分自籌資金，我都是做的研發(fā)支出 并在月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，但是我收到科技廳撥款的時(shí)候我做的遞延收益，年底我使用了的這部分費(fèi)用怎么沖遞延收益，分錄怎么做呢？還有如果這個(gè)項(xiàng)目后期有收益，收益計(jì)入什么科目？
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你好！這樣的話這部分你要記入營(yíng)業(yè)外收入。
2021 11/26 12:58
84784978 
2021 11/26 13:01
老師，兩個(gè)問(wèn)題，第一這部分支出有科技廳撥款搞的研發(fā)，之前收錢(qián)做的遞延收益，現(xiàn)在支出了，年底我怎么沖遞延收益，分錄怎么做
84784978
2021 11/26 13:02
第二，這個(gè)科研支出后面有收益了，這部分收益怎么做賬
耿老師 
2021 11/26 13:05
你好，你的研發(fā)支出是不是他在和通過(guò)研發(fā)支出費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用？是的話，這一部分遞延收益年末的時(shí)候就要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
84784978
2021 11/26 13:07
對(duì)，研發(fā)支出直接費(fèi)用化再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了
84784978
2021 11/26 13:08
我收到科技廳這筆錢(qián)之前做的遞延收益，現(xiàn)在這筆錢(qián)全部花出去了，不用管理費(fèi)用沖遞延收益么？
耿老師
2021 11/26 13:08
你好，這樣的話，這個(gè)遞延收益要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，后期產(chǎn)生的收益記錄你們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入。
84784978
2021 11/26 13:31
要做到營(yíng)業(yè)外收入交稅啊？但是我實(shí)際花了的嘛
耿老師
2021 11/26 13:32
你好，實(shí)際花了你也去確認(rèn)了費(fèi)用
耿老師
2021 11/26 13:32
實(shí)際這一塊，你應(yīng)該不產(chǎn)生費(fèi)用的，因?yàn)槭菄?guó)家給的補(bǔ)貼。
84784978
2021 11/26 13:36
如果不做到費(fèi)用里就可以直接沖減遞延收益？那我之前的帳是處理錯(cuò)了嗎？不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用？
耿老師
2021 11/26 13:37
你好，是的，應(yīng)該是借遞延收益 貸銀行存款，現(xiàn)金等。
84784978
2021 11/26 13:38
那我要改賬啊
84784978
2021 11/26 13:38
直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用不對(duì)啊
84784978
2021 11/26 13:41
老師，我還有一部分自籌經(jīng)費(fèi)，這部分自籌的錢(qián)可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用么？
耿老師
2021 11/26 13:42
你好，這一部分是可以記錄費(fèi)用的。
84784978
2021 11/26 13:44
謝謝你老師，我了解了，自籌資金可以直接費(fèi)用化結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，專項(xiàng)資金必須沖遞延收益
耿老師
2021 11/26 13:45
你好，是的，如果不沖的話就要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
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