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老師，材料的專票當月勾選，下個月再抵扣可以嗎？是不是勾選了才能記賬呢？怎么寫分錄呢？
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你好
可以
月初需要確認簽字
做到這個月借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。
2021 11/26 10:20
84784947 
2021 11/26 10:28
老師，但是我這張專票不抵扣，還是借：應交稅費-應交增值稅進項？那到時候報稅的時候怎么做呢？
84784947
2021 11/26 10:31
老師，我認證了沒有抵扣，是不是只能記成本呢？
84784947
2021 11/26 10:37
，老師，這個欄里面，是不是就是按照實際抵扣的來填寫啊，例如：我認證了10萬，但是申報抵扣是8萬，當月我直接寫8萬就可以，等下個月的時候，在下個月“前期認證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬呢？
星河老師 
2021 11/26 11:21
同學?
我們先解決賬務處理。
賬務處理如下：
借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅(待抵扣的進項稅)
貸：應付賬款(或庫存現(xiàn)金、或銀行存款)
星河老師
2021 11/26 11:22
這個如果在下期要抵扣。
我們就轉入進項稅額。
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅)
? ? 貸?應交稅費——應交增值稅(待抵扣的進項稅)
認證了10萬，但是申報抵扣是8萬，當期在附表二寫8萬就可以，
等下個月的時候，在下個月“前期認證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬。
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