免費(fèi)問答

某企業(yè)總機(jī)構(gòu)全年利潤總額為810.8萬元,該企業(yè)在美國的分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲利285714.3美元,已在美國繳納所得稅6萬美元。當(dāng)年12月31日我國外匯牌價(jià)USD1=CNY6。另外,企業(yè)當(dāng)年超過業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)支出36000元,贊助支出45000元。企業(yè)所得稅稅率25%。企業(yè)上年實(shí)際繳納所得稅220萬元,稅務(wù)機(jī)關(guān)同意當(dāng)年每季按上年實(shí)繳額的1/4預(yù)繳。 要求:請進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算與分錄處理。