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問題已解決
購買商品100000，稅率13%，合同價款113000，對方未開票，倒閉了，這個賬務后期怎么處理？而且原本的進項稅能后抵扣的也不能抵扣了，直接計入商品成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
很高興為你解答
2021 11/25 11:23
鐘存老師 
2021 11/25 11:23
沒有發(fā)票不允許抵扣進項稅，要計入成本成本，因為沒有發(fā)票，擬根據(jù)合同入庫單失誤招標與稅務局分通以后，允許你進成本才能進，不允許你也要納稅調(diào)增的
84785017 
2021 11/25 11:25
您的意思是借：庫存商品113000
貸：銀行存款，這個稅放到成本里面，但是要跟稅務局專管員溝通一下是嗎？然后匯算清繳時候要納稅調(diào)整
84785017
2021 11/25 11:31
納稅調(diào)增是怎么整的嗎？突然蒙圈了。
鐘存老師
2021 11/25 15:55
庫存商品113000
貸：銀行存款，這個稅放到成本里面，但是要跟稅務局專管員溝通一下
納稅調(diào)整在
所得稅年度匯算申報表里邊
納稅調(diào)整明細表調(diào)整
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