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實(shí)務(wù)
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銀行代扣11月，，社保364494.00元，11月公積金224304.00，其中個(gè)人承擔(dān)社保：95329.20元（養(yǎng)老74768，醫(yī)療18692，失業(yè)1869.20），個(gè)人承擔(dān)住房公積金：112152元。請(qǐng)問請(qǐng)問憑證應(yīng)該怎么填？
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這個(gè)人員全部是屬于管理人員嗎?按員工的性質(zhì)入公司承擔(dān)的社保費(fèi)用、公積金的費(fèi)用
2021 11/25 09:12
84784964 
2021 11/25 09:58
應(yīng)該是管理人員吧？
江老師 
2021 11/25 10:11
一、計(jì)提社保，只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)? 269164.80
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)??269164.80
二、繳納社保時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)??269164.80
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保? 95329.20
貸：銀行存款34494
84784964
2021 11/25 10:41
老師是不是回復(fù)錯(cuò)了？數(shù)好像不對(duì)？
江老師
2021 11/25 10:43
一、計(jì)提社保，只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)? 269164.80
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)??269164.80
二、繳納社保時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)??269164.80
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保? 95329.20
貸：銀行存款364494
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