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想問一下因為之前?計算銷項稅時錯誤，而且已經(jīng)申報了，在不改變已經(jīng)申報了的銷項稅額情況下，如現(xiàn)在根據(jù)已經(jīng)錯報的銷項稅額反推數(shù)據(jù)，把應(yīng)收借方增加，收入貸方增加，請問本月申報時應(yīng)該做哪些數(shù)據(jù)處理，憑證又該如何更正或者補(bǔ)記呢 例如? （稅率算錯的） 借：應(yīng)收10000 貸：收入8700 銷項稅1300 根據(jù)已經(jīng)申報的銷項稅反推 借：應(yīng)收11300 貸：收入10000 銷項稅1300 那差額部分本月如何做分錄， 應(yīng)收差額部分：11300-10000=1300 收入差額部分：10000-8700=1300 增值稅申報表和所得稅已經(jīng)申報了，要做什么修改啊
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你的反推是不調(diào)整報表，你需要在當(dāng)月1的時候增加收入，
借:應(yīng)收賬款1300
貸:主營業(yè)務(wù)收入1300
在這個月沖減
借應(yīng)收賬款-1300
貸:主營業(yè)務(wù)收入-1300
然后收入抵減本期的收入后計算銷項稅額
2021 11/25 06:52
84784996 
2021 11/25 09:57
老師，我1到10月份都是按照錯誤的稅率算的銷項。我要在11月份一次性調(diào)回來嘛？后面沖減的不是很明白，可以說詳細(xì)點嘛
悠然老師01 
2021 11/25 10:10
你的收入按錯誤稅率調(diào)整嗎，我倒是建議你去改申報表
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