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老師我們是一般納稅人，之前繳納了附加稅，但是后來稅務(wù)說這兩個附加稅減免了，把錢給我們退回來了，那我們這個退回來的錢怎么入賬呢？已經(jīng)計提了
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借銀行貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費借稅金及附加負數(shù)
2021 11/23 15:14
84785003 
2021 11/23 15:16
那已經(jīng)繳納的那筆就正常做繳納嗎
郭老師 
2021 11/23 15:17
你好，對的是的，是這么做的。
84785003
2021 11/23 15:22
老師是這樣嗎？
郭老師
2021 11/23 15:25
哦對的是的是這么做的。
84785003
2021 11/23 15:55
但是這樣稅金及附加余額在借方，應(yīng)交附加稅余額在貸方 金額是計提的雙倍，這樣對嗎
郭老師
2021 11/23 15:56
你最后一個分錄寫反了，應(yīng)該是借方負數(shù)，不是貸方負數(shù)。
84785003
2021 11/23 15:57
兩個都寫借方負數(shù)嗎
郭老師
2021 11/23 15:58
借應(yīng)交稅費借稅金及附加負數(shù)
是的
借方負數(shù)表示貸方。
84785003
2021 11/23 16:00
但是這樣顯示借貸不平 保存不了
郭老師
2021 11/23 16:00
應(yīng)交稅費你用藍字的。
84785003
2021 11/23 16:05
藍字的是這樣嗎？這樣應(yīng)交附加稅期末沒有余額了，但是稅金及附加余額在貸方，金額就是計提的那個金額
郭老師
2021 11/23 16:07
哦，對的是的稅金及附加年末會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的，這個沒有關(guān)系。
84785003
2021 11/23 16:10
那我這樣做就對了是嗎？
郭老師
2021 11/23 16:12
是的是的，這個是正確。
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