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問題已解決
公司要注銷，要把哪些會(huì)計(jì)科目結(jié)平呀
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你好，除了未分配利潤(rùn)和你的實(shí)收資本，其他的都需要做平。
2021 11/23 09:56
84784952 
2021 11/23 09:58
具體怎么操作，請(qǐng)回答
郭老師 
2021 11/23 09:58
你好，你還有哪些科目有余額，具體的說一下。
84784952
2021 11/23 10:51
資本公積可以有余額嗎
郭老師
2021 11/23 10:53
你好，可以的，你賬上沒有錢還回去的話可以啊。
84784952
2021 11/23 13:26
其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款都有余額，怎么處理
郭老師
2021 11/23 13:27
其他應(yīng)付款是你們借人家的錢嗎？這個(gè)其他應(yīng)收款是你單位股東或者是職工借款嗎？
郭老師
2021 11/23 13:27
如果其他應(yīng)付款不支付的話，借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784952
2021 11/23 13:28
預(yù)付賬款也有科目余額
郭老師
2021 11/23 13:30
付賬款這個(gè)是什么原因？對(duì)方給你提供的貨物沒有發(fā)票嗎？
84784952
2021 11/23 14:00
是的，一部分是買東西沒有發(fā)票，還有就是欠款
郭老師
2021 11/23 14:02
如果對(duì)方?jīng)]有給你開發(fā)票，借管理費(fèi)用，或者是庫存商品貸預(yù)付賬款正常做賬，沒有發(fā)票的正常做匯算清繳調(diào)增。
郭老師
2021 11/23 14:02
欠款的事你們提前支付出去的，對(duì)方欠著你的錢，問對(duì)方要回來，如果是你們欠別人的，不需要支付的情況下，借預(yù)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784952
2021 11/23 14:07
要不回來的，能做營(yíng)業(yè)外支出嗎
郭老師
2021 11/23 14:11
可以的
可以這么做的。
84784952
2021 11/23 14:19
那還有一些沒折舊完的固定資產(chǎn)，要去賣，怎么做會(huì)計(jì)分錄，增值稅怎么交的；還有一些只剩下殘值的固定資產(chǎn)，怎么處理，怎么交增值稅，會(huì)計(jì)分錄是什么，麻煩兩種情況都敘述清楚
郭老師
2021 11/23 14:20
銷售出去借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
是一般納稅人零九年之后買來的，增值稅13%
附加稅12%，印花稅萬分之三
郭老師
2021 11/23 14:20
剩下殘值的你們不處置嗎？不銷售嗎？
84784952
2021 11/23 14:31
殘值要銷售的，怎么處理
郭老師
2021 11/23 14:35
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784952
2021 11/23 14:55
兩種情況都是通過固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目嗎，殘值賣的時(shí)候稅費(fèi)怎么交的呀
郭老師
2021 11/23 14:57
哦，對(duì)的是的，只要你有銷售收入，就得交稅。
郭老師
2021 11/23 14:58
是原值銷售出去，還是增加了一部分錢銷售出去，都得教，都要教。
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