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老師，土地增值稅，賬務(wù)怎么處理，分錄怎么做，
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你好，是計(jì)提，還是繳納？
是房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅嗎？?
2021 11/22 16:28
84785034 
2021 11/22 16:32
我們沒有核定這項(xiàng)稅種，補(bǔ)稅時(shí)稅務(wù)局讓記到土地增值稅上，去年只做了借應(yīng)交土地增值稅，貸銀行，這樣對嗎
鄒老師 
2021 11/22 16:32
你好，是一般企業(yè)的土地增值稅，還是房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅呢？?
84785034
2021 11/22 16:33
一般企業(yè)
鄒老師
2021 11/22 16:35
你好，一般企業(yè)（處置房屋）計(jì)提土地增值稅的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)清理，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅
84785034
2021 11/22 16:37
老師你看看我的問題
鄒老師
2021 11/22 16:38
你好，一般企業(yè)（處置房屋）計(jì)提土地增值稅的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)清理，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅
繳納的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅，貸：銀行存款?
84785034
2021 11/22 16:38
不是處置房子，是稅務(wù)讓走土地增值稅的，補(bǔ)稅，
鄒老師
2021 11/22 16:39
你好，稅務(wù)具體是因?yàn)槭裁丛?，?dǎo)致需要補(bǔ)交土地增值稅呢？?
84785034
2021 11/22 16:53
稅負(fù)交的少了，補(bǔ)交的
鄒老師
2021 11/22 16:54
你好，稅負(fù)交的少了，補(bǔ)交的
借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅，貸：銀行存款?
84785034
2021 11/22 16:56
老師，去年只做了您寫的第二筆分錄，我現(xiàn)在該怎么做
84785034
2021 11/22 16:57
營業(yè)外支出可以有余額是嗎
鄒老師
2021 11/22 16:57
你好，現(xiàn)在補(bǔ)做第一筆分錄
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅
84785034
2021 11/22 17:00
后邊呢，這樣就可以了
84785034
2021 11/22 17:01
需要轉(zhuǎn)未分配利潤科目嗎
鄒老師
2021 11/22 17:05
你好，現(xiàn)在補(bǔ)做第一筆分錄
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借： 利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
84785034
2021 11/22 17:08
j結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，就不用管它了，是盈利還是虧損看借貸方就可以對嗎？
鄒老師
2021 11/22 17:08
你好，是的，是這樣的
84785034
2021 11/22 17:09
老師，會算清繳教的稅這樣對嗎
84785034
2021 11/22 17:10
老師，會算清繳教的稅這樣對嗎
鄒老師
2021 11/22 17:10
你好，匯算清繳是針對企業(yè)所得稅，與土地增值稅無關(guān)啊?
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