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問題已解決
老師，我單位是牧業(yè)公司，現(xiàn)在政府為了扶貧，讓我們代購了牛，然后用這個(gè)牛來入股，可是畜牧局要讓我們開票，然后才能給我們打款，我開票的內(nèi)容就是牛，開發(fā)票就視同收入了，但是領(lǐng)導(dǎo)又說，這個(gè)牛不能做收入，要做專項(xiàng)資金，因?yàn)檫@個(gè)牛到年時(shí)是要分紅的，這樣的情況我要改怎么做賬呢
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同學(xué)你好
計(jì)入專項(xiàng)資金就行了
是補(bǔ)助
借消耗性生物資產(chǎn)
貸專項(xiàng)應(yīng)付款
2021 11/22 13:47
84785019 
2021 11/22 13:49
老師，是看到發(fā)票就做您說的這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？那我們開票了，稅務(wù)系統(tǒng)報(bào)稅里面直接就采集了收入了啊，那不是和利潤表不一致了嗎
樸老師 
2021 11/22 13:50
同學(xué)你好
對的
發(fā)票這樣做分錄
84785019
2021 11/22 13:50
老師，那收到款了要怎么沖這筆分錄呢
樸老師
2021 11/22 13:51
借銀行
貸專項(xiàng)應(yīng)付款
這樣
84785019
2021 11/22 13:53
老師，專項(xiàng)應(yīng)付款找不到這個(gè)科目啊
樸老師
2021 11/22 13:54
同學(xué)你好
那你有沒有其他收益類的呢
84785019
2021 11/22 13:55
老師，我用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，您看我用那個(gè)科目合適呢
84785019
2021 11/22 14:03
老師，還有個(gè)問題，貸方是專項(xiàng)應(yīng)付款，那就一直掛著這個(gè)科目嗎？
樸老師
2021 11/22 14:26
最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外的哦
84785019
2021 11/22 14:28
老師，我剛才查了下，沒有專項(xiàng)應(yīng)付款，我是不是可以做到長期應(yīng)付款呢？
樸老師
2021 11/22 14:32
可以做到其他應(yīng)付款
84785019
2021 11/22 14:33
老師，我不明白，為什么專項(xiàng)應(yīng)付款要做到營業(yè)外收入里面？您能給我說下嘛
樸老師
2021 11/22 14:39
這個(gè)就是補(bǔ)助類的，所以計(jì)入營業(yè)外收入
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