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【例題】甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,商品售價中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2020年12月,甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1)6日,銷售一批商品給丙公司,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元。該批商品的成本為100萬元,尚末收到貨款。 (2)19日,與丁公司簽訂銷售協(xié)議向其銷售一批商品,丙公司當(dāng)日預(yù)付貨款271.2萬元。20日,甲公司發(fā)出商品,該批商品實際成本為120萬元。銷售協(xié)議約定,售價240萬元,相關(guān)增值稅稅額31.2萬元,假設(shè)納稅義務(wù)在發(fā)出商品時產(chǎn)生。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,編制甲公司12月上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄。
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你好需要計算做好了給你
2021 11/22 10:55
暖暖老師 
2021 11/22 10:57
1.借應(yīng)收賬款226
貸主營業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費銷項稅26
暖暖老師
2021 11/22 10:57
借主營業(yè)務(wù)成本100
貸庫存商品100
暖暖老師
2021 11/22 10:58
2.借銀行存款271.2
貸預(yù)收賬款271.2
暖暖老師
2021 11/22 10:58
借預(yù)收賬款271.2
貸主營業(yè)務(wù)收入240
應(yīng)交稅費-銷項稅31.2
暖暖老師
2021 11/22 10:59
借主營業(yè)務(wù)成本120
貸庫存商品120
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