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實(shí)務(wù)
問題已解決
在嗎老師這個(gè)需要您幫我答疑一下，就是我們公司也有這個(gè)，就是老板自己做采購自己做出納的，那這個(gè)內(nèi)部控制點(diǎn)在哪里呢？然后他的風(fēng)險(xiǎn)有哪些呢？我們需要做一個(gè)矩陣，然后去怎么改變呢。老板親自單采購，親自當(dāng)出納的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些，然后肋部控制點(diǎn)在哪里需要怎么矩陣去改變？
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同學(xué)你好，一般來說，采購和出納是比較敏感的兩個(gè)崗位，作為老板來說，比較怕這兩個(gè)崗位的人利用職務(wù)來侵占或者挪用公司的資產(chǎn)。
而作為老板親自做采購和出納，上述問題可以避免，但又會(huì)造成新的問題，按照一般程序，采購員的工作內(nèi)容，出納在一定程度上是會(huì)檢查并且監(jiān)督的，不論是采購員主主觀還是客觀造成的問題，出納都能察覺。
而如果老板一人兼兩職，就沒有監(jiān)察的人，如果他出錯(cuò)了而自己沒發(fā)現(xiàn)，那么就沒人能發(fā)現(xiàn)，這就是內(nèi)部控制的漏洞。
2021 11/20 20:45
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