真美麗化妝品廠為增值稅一般納稅人,2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 20日將自產(chǎn)的一批高檔化妝品作價(jià)200萬(wàn)元投資給某商店,該批化妝品的最低不含稅銷售價(jià)格為180萬(wàn)元,平均不含稅銷售價(jià)格為200萬(wàn)元,最高不含稅銷售價(jià)格為220萬(wàn)元。 28日將新生產(chǎn)的一批化妝品贈(zèng)送給重要客戶,該化妝品成本為80萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 (化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為10%,題中所涉及的化妝品均為應(yīng)稅產(chǎn)品。) 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算, 該化妝品廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 該化妝品廠本月應(yīng)繳納的增值稅。
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速問(wèn)速答該化妝品廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=[220+80*(1+10%)/(1-15%)]*15%=48.53萬(wàn)
該化妝品廠本月應(yīng)繳納的增值稅=[200+80*(1+10%)/(1-15%)]*13%=39.36萬(wàn)
2021 11/20 17:54
84784975
2021 11/20 18:12
老師,增值稅難道不應(yīng)該是39.46嘛
安娜老師
2021 11/20 18:43
嗯,是39.46,不好意思,手機(jī)打字輸錯(cuò)了。
84784975
2021 11/20 18:43
好的,謝謝老師哈
安娜老師
2021 11/20 18:44
不客氣,希望能幫助到你。
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- .甲化妝品廠2019年10月初庫(kù)存外購(gòu)已稅高檔化妝品原料買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)已稅高檔化妝品原料買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元,月末庫(kù)存外購(gòu)已稅高檔化妝品原料買(mǎi)價(jià)10萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用的高檔化妝品原料全部用于生產(chǎn)高檔美容類化妝品。生產(chǎn)的高檔美容類化妝品當(dāng)月全部銷售,取得不含增值稅銷售額400萬(wàn)元。已知消費(fèi)稅稅率為15%。計(jì)算甲化妝品廠當(dāng)月銷售高檔美容類化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。 562
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