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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)委托化妝品廠加工一批高檔化妝品廠提供原材料成本為29萬(wàn)元，支付給受托單位不含增值稅的加工費(fèi)5萬(wàn)元，該化妝品廠無(wú)同類消費(fèi)品銷售價(jià)格 其他資料：化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，適用增值稅稅率為13% 要求：（1）計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格 （2）計(jì)算化妝品廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 （3）計(jì)算化妝品廠應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額 （4）做出委托方甲企業(yè)涉及到的會(huì)計(jì)分錄
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（1）計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格——（29加上5）/（1-15%）=40
（2）計(jì)算化妝品廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅——40*15%=6
（3）計(jì)算化妝品廠應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額——5*13%=0.65
（4）做出委托方甲企業(yè)涉及到的會(huì)計(jì)分錄
借，委托加工物資40
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)0.65
貸，銀行存款40.65
借，庫(kù)存商品40
貸，委托加工物資40
2020 06/24 11:33
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