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問(wèn)題已解決
9月份計(jì)提工資時(shí)個(gè)稅漏記提了，10月份可以單獨(dú)補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅嗎？10月份已經(jīng)在申報(bào)工資薪金時(shí)就代扣代繳了個(gè)稅
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喬治，從來(lái)可以的，可以這么做的。
2021 11/20 16:00
郭老師 
2021 11/20 16:01
你好，可以的，可以這么做的。
84784955 
2021 11/20 16:02
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月就發(fā)放就是做兩張憑證就可以了吧
郭老師
2021 11/20 16:14
你好
可以的
可以這么做的
84784955
2021 11/20 16:32
老師好！麻煩你幫我看看，是不是應(yīng)該有3張憑證才對(duì)呀？
1、補(bǔ)計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、上交稅務(wù)局時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
如果不正確，應(yīng)該怎么樣做呢
84784955
2021 11/20 16:35
老師好！麻煩你幫我看看，是不是應(yīng)該有3張憑證才對(duì)呀？
1、補(bǔ)計(jì)提時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2、繳納代扣所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
好像應(yīng)該這樣才對(duì)
郭老師
2021 11/20 16:54
你好，你們上交給稅務(wù)局，應(yīng)該做到這個(gè)月吧？然后下個(gè)月只需要做第一個(gè)和第二個(gè)就行。
84784955
2021 11/20 16:59
9月份計(jì)提時(shí)只計(jì)提了工資，沒(méi)計(jì)提個(gè)稅，所以10月份申報(bào)工資薪金的時(shí)候就代扣代繳的個(gè)稅，所以10月才補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅
84784955
2021 11/20 17:01
實(shí)際是10月份申報(bào)時(shí)就扣的個(gè)稅
郭老師
2021 11/20 17:02
你好，那就可以這么做的。
84784955
2021 11/20 17:04
是以下這樣吧
1、補(bǔ)計(jì)提時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2、繳納代扣所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
郭老師
2021 11/20 17:08
補(bǔ)計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、上交稅務(wù)局時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
這個(gè)對(duì)的
84784955
2021 11/20 17:08
因?yàn)槭谴鄞U的個(gè)人所得稅，11月份我們發(fā)放10月份工資時(shí)，就在員工工資里面扣除了，扣除時(shí)還用做分錄嗎
84784955
2021 11/20 17:12
謝謝老師耐心解答
郭老師
2021 11/20 18:25
漏計(jì)提是怎么回事
是只做了借，應(yīng)付職工薪酬、工資貸、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，只做了這一個(gè)嗎？
84784955
2021 11/20 18:28
是只計(jì)提了工資，個(gè)稅沒(méi)計(jì)提
郭老師
2021 11/20 18:42
那你只需要做一個(gè)借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬，工資借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行存款做完這個(gè)就是完整的了。
84784955
2021 11/20 19:05
你剛說(shuō)的第一個(gè)分錄，到底應(yīng)該是這兩個(gè)哪個(gè)才對(duì)呀？1.借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 還是2，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資哦，我9月份是計(jì)提了工資 的 是漏計(jì)提個(gè)稅了哦
郭老師
2021 11/20 19:07
借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資
這個(gè)是計(jì)提
我給你完整的
你自己判斷吧
計(jì)提借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
發(fā)工資扣除個(gè)稅借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
繳納借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行
你看下那個(gè)沒(méi)有做
補(bǔ)那個(gè)
84784955
2021 11/20 19:12
老師我是要補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅
郭老師
2021 11/20 19:14
計(jì)提借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
這個(gè)就是
計(jì)提工資包含了個(gè)稅的
84784955
2021 11/20 19:17
你說(shuō)的第一個(gè)分錄 是工資計(jì)提的分錄，這個(gè)分錄9月份我做了的，是個(gè)稅沒(méi)計(jì)提，所以我覺(jué)得補(bǔ)計(jì)提好像應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
郭老師
2021 11/20 19:19
這個(gè)是發(fā)工資扣除的分錄
這個(gè)不叫計(jì)提
少了這個(gè)做這個(gè)就可以
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