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問(wèn)題已解決
老師，我們是建筑行業(yè)一般納稅人現(xiàn)在接了一個(gè)項(xiàng)目，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，那我們現(xiàn)在開(kāi)票是開(kāi)普票嗎？3%的稅率嗎？今年是疫情年可以開(kāi)1%的稅率嗎？
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您好，不可以1個(gè)點(diǎn)喔。謝謝
2021 11/19 22:39
思頓喬老師 
2021 11/19 22:40
可以開(kāi)普票。1個(gè)點(diǎn)是針對(duì)小規(guī)模納稅人
84784996 
2021 11/19 22:41
好的，老師，那簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是只能開(kāi)具普票嗎？我們開(kāi)了普票后，應(yīng)納稅額的計(jì)稅基礎(chǔ)是什么呢？
思頓喬老師
2021 11/19 22:43
您好，您的開(kāi)票收入是計(jì)稅基礎(chǔ)
思頓喬老師
2021 11/19 22:44
增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理辦法沒(méi)說(shuō)簡(jiǎn)易計(jì)稅能開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票,所以不能開(kāi).一般納稅人的增值稅專(zhuān)用發(fā)票就是給按增值稅稅率征稅用的,簡(jiǎn)易計(jì)稅屬于稅收優(yōu)惠的一種形式了,對(duì)征稅方優(yōu)惠不能再讓購(gòu)買(mǎi)方再享受進(jìn)項(xiàng)抵扣,會(huì)影響國(guó)家稅收;有過(guò)文件規(guī)定,明確簡(jiǎn)易辦法征收的不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人.
84784996
2021 11/19 22:46
那老師，如果我們后期把這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目再分包出去，那我們的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是應(yīng)該是我們?nèi)〉玫暮贤瑑r(jià)款扣除分包款項(xiàng)之后的余額呢
思頓喬老師
2021 11/19 22:48
您好。不是這樣的。謝謝
84784996
2021 11/19 22:49
那老師，如果后期工程分包出去了，我們公司的增值稅應(yīng)該怎樣計(jì)算呢
思頓喬老師
2021 11/19 22:50
按照你們的收入去計(jì)算。
思頓喬老師
2021 11/19 22:51
分包出去產(chǎn)生的也計(jì)算計(jì)入
思頓喬老師
2021 11/19 22:51
那我們的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是應(yīng)該是我們?nèi)〉玫暮贤瑑r(jià)款扣除分包款項(xiàng)之后的余額呢？不扣除的
84784996
2021 11/19 22:58
假如發(fā)包方支付給我們工程項(xiàng)目款100萬(wàn)，我們又將工程分包給乙方來(lái)做，我們支付乙方80萬(wàn)，那我司的增值稅應(yīng)該怎樣計(jì)算呢？老師
84784996
2021 11/19 22:59
該項(xiàng)目采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式
思頓喬老師
2021 11/19 23:21
您好。按照100萬(wàn)去計(jì)算的
思頓喬老師
2021 11/19 23:22
您好，就是本月的產(chǎn)值就是您的收入，不管是否分包出去
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