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老師，我們是建筑行業(yè)一般納稅人現(xiàn)在接了一個項目，采用簡易計稅，那我們現(xiàn)在開票是開普票嗎？3%的稅率嗎？今年是疫情年可以開1%的稅率嗎？
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您好，不可以1個點(diǎn)喔。謝謝
2021 11/19 22:39
思頓喬老師 
2021 11/19 22:40
可以開普票。1個點(diǎn)是針對小規(guī)模納稅人
84784996 
2021 11/19 22:41
好的，老師，那簡易計稅的話是只能開具普票嗎？我們開了普票后，應(yīng)納稅額的計稅基礎(chǔ)是什么呢？
思頓喬老師
2021 11/19 22:43
您好，您的開票收入是計稅基礎(chǔ)
思頓喬老師
2021 11/19 22:44
增值稅專用發(fā)票管理辦法沒說簡易計稅能開專用發(fā)票,所以不能開.一般納稅人的增值稅專用發(fā)票就是給按增值稅稅率征稅用的,簡易計稅屬于稅收優(yōu)惠的一種形式了,對征稅方優(yōu)惠不能再讓購買方再享受進(jìn)項抵扣,會影響國家稅收;有過文件規(guī)定,明確簡易辦法征收的不能開具增值稅專用發(fā)票,不論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人.
84784996
2021 11/19 22:46
那老師，如果我們后期把這個簡易計稅的項目再分包出去，那我們的計稅基礎(chǔ)是不是應(yīng)該是我們?nèi)〉玫暮贤瑑r款扣除分包款項之后的余額呢
思頓喬老師
2021 11/19 22:48
您好。不是這樣的。謝謝
84784996
2021 11/19 22:49
那老師，如果后期工程分包出去了，我們公司的增值稅應(yīng)該怎樣計算呢
思頓喬老師
2021 11/19 22:50
按照你們的收入去計算。
思頓喬老師
2021 11/19 22:51
分包出去產(chǎn)生的也計算計入
思頓喬老師
2021 11/19 22:51
那我們的計稅基礎(chǔ)是不是應(yīng)該是我們?nèi)〉玫暮贤瑑r款扣除分包款項之后的余額呢？不扣除的
84784996
2021 11/19 22:58
假如發(fā)包方支付給我們工程項目款100萬，我們又將工程分包給乙方來做，我們支付乙方80萬，那我司的增值稅應(yīng)該怎樣計算呢？老師
84784996
2021 11/19 22:59
該項目采用簡易計稅方式
思頓喬老師
2021 11/19 23:21
您好。按照100萬去計算的
思頓喬老師
2021 11/19 23:22
您好，就是本月的產(chǎn)值就是您的收入，不管是否分包出去
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