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請問，我們公司開了600萬發(fā)票給甲方，但是雙方約定的付款金額為百分之70，相當于我們只能收到420萬。那我確認收入是按照那個金額確認的，這個稅務和做賬是一樣嘛
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學員你好，后續(xù)的30還會支付嗎
2021 11/19 22:16
84784956 
2021 11/19 22:17
什么意思啊
84784956
2021 11/19 22:20
明白了老師，會的，后面的30只是不在今年支付，要等工程全部完工后支付
悠然老師01 
2021 11/19 22:20
意思就是你開出去的600萬，現(xiàn)在是支付70%后面的30%以后支付嗎
84784956
2021 11/19 22:23
是的，就是這個意思
悠然老師01
2021 11/19 22:24
那你現(xiàn)在這個時點貨物是全部交付或者勞務全部提供了嗎
84784956
2021 11/19 22:26
不是的，我們總的工程量是1700萬的，目前是第一次結算，結算資金是600萬
悠然老師01
2021 11/19 22:27
你現(xiàn)在完工的是不是600萬，只是他給不了你這么多而已
悠然老師01
2021 11/19 22:27
如果是這樣的話，收入按照600萬
84784956
2021 11/19 22:27
是的，目前完工的核定資金是600萬，他只付70
悠然老師01
2021 11/19 22:28
那收入就是600萬入賬的
84784956
2021 11/19 22:30
這個做賬收入確認和稅務確認收入是一樣的是吧
84784956
2021 11/19 22:31
假如想沒有利潤，那就得有600萬的成本是這樣的吧
悠然老師01
2021 11/19 22:36
是的，你的理解完全正確，記得給個五星好評
84784956
2021 11/19 22:40
還有老師，匯算清繳的時候那70的款項會體現(xiàn)出來嗎，就是在匯算清繳的時候，70的成本票可以，剩的30不全利潤
悠然老師01
2021 11/19 22:41
30%的也可以，因為所得稅的時點跟會計上的收入成本一致，是權責發(fā)生制
84784956
2021 11/19 22:44
老師，我沒明白這個意思，能通俗點不，這一行還不是很明白術語
悠然老師01
2021 11/19 22:45
意思就是屬于今年的收入，不管錢收沒收到，確認了收入成本就可以扣除
84784956
2021 11/19 22:50
匯算清繳是不會提現(xiàn)百分之30的沒收到的款項的是吧，確定收入600萬，就得600萬的成本
悠然老師01
2021 11/19 22:51
是的，600萬的收入，成本不一定是600萬，因為你有利潤
84784956
2021 11/19 22:53
那甲方給我們代發(fā)的名工工資這一塊，入賬怎么入啊，分錄
悠然老師01
2021 11/19 22:54
入你們的成本，同時作為你們的收款處理
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