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進口貨物發(fā)生退貨，已經(jīng)抵扣的進項稅是否需要做轉(zhuǎn)出？
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你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數(shù)處理，而不是 進項稅額轉(zhuǎn)出
注意：進項稅額負數(shù)，與進項稅額轉(zhuǎn)出不是一回事?
2021 11/19 17:04
84784951 
2021 11/19 17:06
啥意思？報表怎么填
84784951
2021 11/19 17:07
我意思是申報增值稅的時候海關(guān)繳款書已經(jīng)抵扣了，但現(xiàn)在發(fā)生退貨，已經(jīng)抵扣的進項如何處理
鄒老師 
2021 11/19 17:07
你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數(shù)處理，而不是 進項稅額轉(zhuǎn)出
比如正數(shù)進項稅額100萬，負數(shù)進項稅額1萬，實際進項稅額按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉(zhuǎn)出1萬?
84784951
2021 11/19 17:08
老師，我問的不是賬務(wù)處理，問的是這筆抵扣的稅額是否需要在納稅申報的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2021 11/19 17:10
你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數(shù)處理，而不是 進項稅額轉(zhuǎn)出
是按進項稅額負數(shù)填寫，按進項稅額負數(shù)填寫，按進項稅額負數(shù)填寫（重要的事情說三遍）
比如正數(shù)進項稅額100萬，負數(shù)進項稅額1萬，實際進項稅額按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉(zhuǎn)出1萬?
我舉例不是說賬務(wù)處理，而是告知你進項稅額的金額該如何填寫的意思?
84784951
2021 11/19 17:19
在報表的那個位置填寫負數(shù)呢？
鄒老師
2021 11/19 17:20
你好，進項稅額欄次（最終結(jié)果不是負數(shù)，因為正數(shù)進項稅額大于負數(shù)進項稅額）
比如正數(shù)進項稅額100萬，負數(shù)進項稅額1萬，進項稅額欄次按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉(zhuǎn)出1萬?
84784951
2021 11/19 17:25
謝謝老師，有沒有想過的文件啊？就是說進口貨物退貨，相應(yīng)的進項稅也要負數(shù)處理方面的
鄒老師
2021 11/19 17:29
你好，沒有文件對這個做出規(guī)定。
進口是進項稅額，那進口退貨自然就是進項稅額負數(shù)啊?
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