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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！殘保金申報(bào)表中的工資總額和職工人數(shù)是填個(gè)稅申報(bào)表里面的數(shù)據(jù)還是填企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的數(shù)據(jù)呢？現(xiàn)在個(gè)稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表里面的數(shù)據(jù)有相差，按個(gè)稅申報(bào)表里面的數(shù)據(jù)申報(bào)比按企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)申報(bào)多繳殘保金約1000元，我應(yīng)該按哪個(gè)數(shù)據(jù)申報(bào)呢？
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你好，嚴(yán)格來說個(gè)稅申報(bào)的要和企業(yè)所得稅申報(bào)的是一致的。你現(xiàn)在不一致，哪個(gè)交稅少按哪個(gè)申報(bào)。
2021 11/19 15:35
84784983 
2021 11/19 16:18
是這樣的，因?yàn)榍笆謺?jì)做賬是按發(fā)放的工資計(jì)提的，后來我是按當(dāng)月工資計(jì)提入賬的，所以導(dǎo)致更正賬務(wù)的那個(gè)月有兩個(gè)月的工資了（即發(fā)放上個(gè)月的工資和計(jì)提當(dāng)月的工資）
84784983
2021 11/19 16:21
個(gè)稅申報(bào)和企業(yè)所得稅申報(bào)的也不一致吧？因?yàn)閭€(gè)稅申報(bào)是按當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月的去申報(bào)，而做賬是計(jì)提當(dāng)月的工資入賬，這樣不是會有差異嗎？
曉楓老師 
2021 11/19 16:22
匯算清繳時(shí)是要按實(shí)際發(fā)放的申報(bào)的，到了匯算清繳期限，你計(jì)提了那個(gè)月的工資也已經(jīng)發(fā)放完了。應(yīng)該是要一致的才是對的。
84784983
2021 11/19 17:17
可是個(gè)稅系統(tǒng)那邊導(dǎo)出來的數(shù)據(jù)是2020年1月到12月申報(bào)的，也就是2019年12月到2020年11月的工資數(shù)據(jù)，因?yàn)?020年12月的工資要到2021年1月發(fā)放才申報(bào)個(gè)稅呢，企業(yè)所得稅這邊是2020年1月到12月的數(shù)據(jù)，所以就有差異了，是不是我申報(bào)個(gè)稅的方式不對？
曉楓老師
2021 11/19 17:19
你個(gè)稅申報(bào)的是對的。你企業(yè)所得稅要按你賬上做的來報(bào)。要按你的申報(bào)期來申報(bào)，而不是所屬期。因?yàn)楣べY是后一個(gè)月發(fā)放的。
84784983
2021 11/19 17:25
哦，那如果我按少交殘保金的數(shù)據(jù)來申報(bào)，會不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)異常而引起關(guān)注呢？
曉楓老師
2021 11/19 17:26
不會的。這個(gè)殘保金主要是看人數(shù)的。
84784983
2021 11/20 11:08
哦，好的，謝謝老師！
曉楓老師
2021 11/20 12:43
不客氣，很高興能幫到你
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