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一般納稅人計(jì)提增值稅，繳納增值稅 會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/17 16:09
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提 確認(rèn)收入的時(shí)候隨時(shí)確認(rèn)就行
2021 11/17 16:12
易 老師
2021 11/17 16:13
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 如果月末形成留抵稅額的話，不需要做任何分錄
84785020
2021 11/17 18:05
支付時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款？
易 老師
2021 11/17 18:42
是的，您已經(jīng)學(xué)會(huì)了
84785020
2021 11/17 18:43
但我不明白借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅月末有余額可對(duì)？
84785020
2021 11/17 18:43
為什么有余額
易 老師
2021 11/17 18:47
你好，一般轉(zhuǎn)出之后就應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)科目沒(méi)有余額了的
84785020
2021 11/17 23:10
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 從分錄上看有借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅 這不在借方?余額嘛
易 老師
2021 11/18 09:58
沒(méi)有余額剛好交完就平了
84785020
2021 11/18 10:02
合并后就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸銀行存款 余額在借方 沒(méi)有平呀
易 老師
2021 11/18 11:04
是平的，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是根據(jù)應(yīng)科稅費(fèi)扎平才轉(zhuǎn)出的。
84785020
2021 11/18 11:45
我做了這個(gè)憑證 科目余額表借方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅有余額怎么辦
易 老師
2021 11/18 12:52
借方是留抵不需要處理，以后開(kāi)票自然會(huì)平
84785020
2021 11/18 14:38
但是我做的是內(nèi)賬銷售產(chǎn)品不做稅費(fèi)
易 老師
2021 11/18 15:48
進(jìn)項(xiàng)多了自然有余額
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