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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)投資一次性扣除，有殘值。遞延所得稅負(fù)債要怎么處理
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你好，遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用。
2021 11/17 14:21
84784992 
2021 11/17 14:23
殘值放哪呢？
小鎖老師 
2021 11/17 14:27
殘值不用管，殘值只是你們最開(kāi)始計(jì)提折舊的時(shí)候設(shè)置的，可能就是5%
84784992
2021 11/17 14:28
扣除是全扣除的是嗎？然后凈殘值不需要理會(huì)嗎？
小鎖老師
2021 11/17 14:29
就是固定資產(chǎn)原值減去折舊，這個(gè)原值中包括了殘值的。
84784992
2021 11/17 14:31
這樣的話，遞延所得負(fù)債余額會(huì)不平的
小鎖老師
2021 11/17 14:34
你可以把你們是怎么做的賬的數(shù)據(jù)給我說(shuō)一下嗎
84784992
2021 11/17 14:41
固定資產(chǎn)原值是2212389.38，凈殘值率5%，月折舊額是17514.75，今年一共折舊是70059。
小鎖老師
2021 11/17 14:45
遞延所得稅負(fù)債是稅會(huì)折舊差異造成的，殘值率都是5%，不影響
84784992
2021 11/17 14:47
為什么不會(huì)影響呢？您可以幫我算一下遞延所得稅負(fù)債表嗎？
小鎖老師
2021 11/17 14:48
我不知道你們稅會(huì)都是按照幾年計(jì)提折舊的，出現(xiàn)遞延所得稅負(fù)債的本質(zhì)原因是因?yàn)槎惙ㄓ?jì)提時(shí)間短，會(huì)計(jì)計(jì)提長(zhǎng)，兩者差額就是每個(gè)月計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。
84784992
2021 11/17 14:50
10年，折舊也是10年，2021年8月份購(gòu)入設(shè)備的
小鎖老師
2021 11/17 14:52
那如果稅會(huì)都是10年，哪來(lái)的遞延所得稅？
84784992
2021 11/17 14:54
折舊10年。一次性扣除
小鎖老師
2021 11/17 14:55
稅法既然一次性扣了，那就是會(huì)計(jì)每計(jì)提一次折舊，按照所得稅稅率一乘就得出當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債了。
84784992
2021 11/17 14:57
是的，凈殘值是不是也是要按照所得稅稅率乘出當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債
小鎖老師
2021 11/17 14:58
如果稅法全扣完了的話，那殘值也需要乘
84784992
2021 11/17 14:58
您看得到我上傳的表嗎？
84784992
2021 11/17 14:59
請(qǐng)幫我看看是否這樣是正確的
小鎖老師
2021 11/17 14:59
看不清，你到底想問(wèn)什么呢？
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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